Организация на операции за международни разплащания. Организация и форми на международните разплащания. Финансова глобализация и рискове при международни разплащания

Разплащателна сметка на външнотърговските операции

Внос и износ на стоки. Повечето хора, когато говорят за процесите на международна търговия, на първо място си спомнят вноса и износа на стоки. На масата. 21.2 например, износът на стоки от Съединените щати е 200 милиарда долара. През последните две десетилетия - от 1965 до 1985 г. - износът на стоки от Съединените щати нараства бързо; за този период той нараства реално над 2,5 пъти. въпреки това внос на стокипо това време тя нараства още повече - до 1984 г. в реално изражение достига четири пъти нивото от 1965 г. В табл. 21.2 вносът на стоки е 300 милиарда долара.

Таблицата по-долу показва опростена версия на платежния баланс на САЩ за външнотърговски операции в типичната среда на осемдесетте години. Първата част на таблицата - текущата сметка на външнотърговските операции - обхваща обмена на стоки и услуги, както и еднопосочните еднократни преводи. Втората част на таблицата - капиталовата сметка - взаимодейства с транснационалната продажба и покупка на активи, както и с международната практика за получаване и отпускане на заеми. Третата част, официалната резервна сметка, подчертава промените в активите на федералния резерв на правителството на САЩ и чужди правителства. Всички средства, влизащи в Съединените щати чрез транзакции на валутните пазари, идват със знак плюс, а средствата, напускащи САЩ - със знак минус. Тъй като всяка транзакция на валутния пазар има както купувач, така и продавач, сумата на общия платежен баланс за текущата сметка на външнотърговските операции, капиталовата сметка и сметката на официалния резерв е нула. В примера по-долу (официалната резервна сметка тук сумира до нула), дефицитът в текущата сметка на външната търговия се компенсира от излишък в капиталовата сметка.

Според установената традиция износът на стоки, който е източник на Паривливане в икономическа система, се приема счетоводно със знак плюс. Обратно, вносът на стоки, който сам по себе си е използване на пари в брой, се приема със знак минус. Разликата между тези две икономически променливи е търговският баланс.

Нетърговски операции. Не. цялата външна търговия се състои от внос и износ на стоки. Има активен обмен на услуги между различни страни. Инвестиционният доход е една от основните категории услуги. Инвестиционният доход, получен от американски фирми и предприятия, представлява плащания за използване на американски фирми, работещи в чужбина. В допълнение, тази позиция включва услуги, предоставени в процеса на управление. Паричните постъпления под формата на доход от инвестиции са източникът на парични средства (+), а плащанията върху тези доходи са използването на парични средства (-). В нашия случай нетният доход от инвестиции е 20 милиарда долара.

Международните външнотърговски операции включват плащания и постъпления от туризъм, транспорт, телевизионни и радио комуникации, застраховки и др. В американската икономика разходите по тези позиции обикновено надвишават приходите (в таблица 21,2-(-5) милиарда долара).

И накрая, някои видове плащания не подлежат на никакви търговска основа. Те включват официални преводифондове - като чуждестранна помощ, както и частни трансфери от подпомагане на гладуващи и хуманитарна помощ до пенсии за бивши служители на американски фирми, които сега живеят в чужбина. Тази позиция в чист вид се включва в крайния баланс като отрицателна стойност, която е характерна особеностикономика на САЩ. Без изключение разходът на средства за извършване на тези плащания към чужди правителства и физически лица надвишава подобни постъпления от чужбина. Сумата от търговския баланс, нетния доход от продадени услуги и едностранните еднократни плащания е известна като салдо по текущата сметка по външнотърговски операции. В информационните съобщения често се нарича платежен баланс на външнотърговските операции. В разглеждания пример дефицитът в платежния баланс на външнотърговските операции е 95 милиарда долара.

Капиталова сметка

Външнотърговските транзакции по текущи сметки получиха името си поради факта, че в този случай средствата се обменят за стоки и услуги, които са предназначени за незабавна употреба, или прехвърлянето на средства временно не предполага получаване на нещо материално в замяна. В допълнение към такива сетълменти по текущи сметки на външнотърговски операции се извършват и други финансови дейности, свързани с покупката и продажбата на финансови активи, както и с международната практика за предоставяне и получаване на заеми и заеми. Такива финансови транзакции се наричат ​​транзакции по капиталовата сметка (представени в таблица 21.2 във втората част на платежния баланс на САЩ за външнотърговски транзакции).

Придобиването на американски финансови активи от чуждестранни купувачи, както и заеми от чуждестранни банки и небанкови източници от американски фирми, предприятия и физически лица от САЩ, представляват парични потоци в САЩ. Такива транзакции в банковата практика са известни като входящи капиталови потоци (показани с положителен знак в платежния баланс на САЩ). Покупките и придобиванията на чуждестранни активи от фирми и граждани на САЩ, както и заеми, отпуснати от американски банки и други небанкови източници на чуждестранни фирми и граждани, представляват изтичане на средства от икономиката на САЩ, вид използване извън САЩ. Такива транзакции се наричат ​​изтичане на капитал (показано с отрицателен знак в платежния баланс на САЩ).

Численото изражение на операциите за входящ и изходящ капитал на пръв поглед изглежда доста скромно в сравнение с операциите за износ и внос. Това е донякъде объркващо, но трябва да се помни, че балансът на тези транзакции е даден в нетни единици. Ежедневните транзакции на валутните пазари, свързани с капиталовите сметки, са много повече

операции по разплащателни сметки на външнотърговски операции. Например в табл. 21.2 Нетните изходящи капиталови потоци от 20 милиарда долара може да се състоят от 300 милиарда долара нови заеми, 290 милиарда долара плащания по съществуващи заеми, 700 милиарда долара чуждестранни ценни книжа, платени от фирми и граждани на САЩ, и 690 милиарда долара чуждестранни ценни книжа. долара, получени от продажба на чуждестранни ценни книжа. В табл. Таблица 21.2 дава само нетната доларова стойност на тези транзакции - (-20) милиарда долара.

Таблицата също така показва, че притокът на капитал в този случай надвишава изходящия поток с 95 милиарда долара. Това е салдото по капиталовите сметки за годината. В този случай е обичайно да се казва, че капиталовата сметка има излишък; когато входящите капиталови потоци превишават изходящите капиталови потоци, се използва обратният термин - в този случай се счита, че капиталовата сметка има пасивно салдо.

Разплащания по официални резервни сметки

Третата част на таблицата. 21.2 записва транзакциите в официалните резервни активи на централните банки и държавните агенции. Те включват сделки за покупко-продажба на валута, злато, както и редица други дейности, осъществявани чрез Международния валутен фонд (повече за тях в следващата глава). Концептуално тези транзакции не се различават много от транзакциите по капиталовата сметка, извършвани от частни фирми и икономически агенти. Въпреки това, тъй като мотивът за такива транзакции обикновено не е финансова печалба, тези изчисления се отчитат отделно.

Ръст на официалните резервни активи на федералното правителство на САЩ (например растеж на депозитите на федералното правителство на САЩ в чуждестранни централни банки) представлява използването на пари извън икономиката на САЩ и е включено в платежния баланс със знак минус. Ръстът на чуждестранните резервни активи, поставени в САЩ (например растежът на депозитите на чужди правителства във Фед) е източник на средства и се включва в платежния баланс със знак плюс. В показания пример резултатният баланс на тези транзакции е нула.

Връзка между транзакциите по сметката

Важно свойство на сметките за външнотърговски операции е фактът, че крайното салдо за всички позиции води до нула. Това се дължи на факта, че всички постъпления на средства (+) и тяхното общо използване (-) еднакво преминават през външни валутни пазари и, разбира се, всеки от разходите за средства трябва задължително да намери своя източник.

В вече познатия ни пример салдото на официалната резервна сметка е нула, така че тази позиция сама по себе си не може да бъде нито източник на финансиране за други операции, нито използване на средства, събрани от някъде. Разглеждайки по-нататък текущата сметка на външната търговия, виждаме, че трябва да бъдат събрани 315 милиарда долара, за да се покрият разходите за 300 милиарда долара внос на стоки, 5 милиарда долара нетен внос на услуги, които не са доход от инвестиции, и 10 милиарда долара от едно- време едностранни плащания. Приходи от износ на стоки

струва 200 милиарда долара от тези1 разходи, а приходите от инвестиции още 20 милиарда долара. Какъв е източникът на липсващите 95 милиарда долара, необходими за нулиране на платежния баланс по външнотърговските операции?

Очевидно този източник е капиталовата сметка. Една такава възможност - тъй като износът на стоки и услуги не покрива разходите за внос - може да бъде покупката на тези стоки и услуги на кредит. Както вече видяхме, получаването на заеми от чуждестранни източници е включено в платежния баланс за външнотърговски операции със знак плюс - като приток на капитал в икономиката на САЩ, допълнителен източник на средства. Като друга възможност може да се разгледа следната сделка: потребителите на внесени от САЩ стоки могат да изнасят финансови активи в чужбина като плащане за тях1. Например, напълно е възможно да се продадат облигации на федералното правителство на САЩ на японски пенсионен фонд, или контролен пакет акции в American Motors Corporation на френския концерн Renault, или луксозно имение във Флорида на успешен търговец на петрол от Саудитска Арабия, който не знае къде да инвестира своите петродолари. Такива транзакции, както и привличането на външни заеми, представляват приток на капитал. В този пример нетният приток на капитал превишава изтичането на капитал с 95 милиарда долара, тоест точно с толкова, колкото покрива дефицита в платежния баланс по текущата сметка на външнотърговските операции.

Следователно виждаме, че поскъпването на долара, тоест повишаването на обменния му курс, изразен във франкове за долар, повишава цената на американските стоки, изразена във франкове. Това обстоятелство намалява търсенето на американски стоки и съответно количеството търсене на долари от френските вносители на американски стоки. Обезценяването на долара, тоест падането на обменния му курс, изразен във франкове за долар, намалява цената на американските стоки, изразена във франкове. Това обстоятелство увеличава търсенето на американски стоки и съответно големината на търсенето на долари на валутните пазари. Въз основа на тези обстоятелства - търсенето във Франция на американски стоки и услуги - при 21.1 е представена кривата на търсенето на долари по текущи сметки на външнотърговски операции, която, както следва от горната графика, има наклонена форма.

Международните разплащания обхващат международни разплащания от външната търговиястоки и услуги, нетърговски операции, заеми и капиталови потоци. Това е регулирането на плащанията по снежни искове и задължения, произтичащи от икономически, политически и културни отношения между юридически лицаи граждани. Те включват условията и реда за извършване на плащания в хода на практическата дейност на банките. За сетълменти банките използват своите чуждестранни клонове и кореспондентски отношения с чуждестранни банки, които са придружени от откриване на сметки лоро(чуждестранни банки в тази банка) и ностро(дава се от банката в чужда). От древни времена националните кредитни пари на водещите страни се използват в текущите международни разплащания. С премахването на златния стандарт и прекратяването на обмяната на кредитни пари срещу метал отпадна необходимостта да се плащат международни задължения в злато. Златото обаче се използва като спешни световни пари при непредвидени обстоятелства. AT съвременни условиястраните прибягват до продажба на част от официалните си златни резерви за тези валути, в които са изразени техните международни задължения по външнотърговски договори и кредитни споразумения. Следователно в съвременните условия златото се използва в международни разплащания косвено чрез операции на пазарите на злато.

Преобладаващото използване на национални валути в международните плащания увеличава зависимостта на тяхната ефективност от колебанията на обменните курсове, икономическата и паричната политика на страните, които емитират тези валути. Състоянието на международните разплащания зависи от редица фактори: икономически и политически отношения между държавите, валутно законодателство, международни търговски правила и обичаи, банкови практики, условия на външнотърговски договори и споразумения за заем.

Международни разплащаниясе наричат ​​плащания за парични искове и задължения, възникващи във връзка с търговски, икономически и други отношения между организации, фирми, лица различни страни. Разликата им от вътрешните сетълменти се състои в това, че те са свързани с обмена на националната валута за друга. При сключване на външнотърговски сделки страните се договарят за валутата, в която ще се извърши плащането: във валутата на една от страните или във валутата на трета държава. Чуждестранната валута в международния платежен оборот не се появява под формата на пари или монети, а главно под формата на телеграфни и пощенски записи, чекове, спешни трати. Банкнотите в брой се използват при международни платежни операции лицапътуващи в командировка като туристи. Но и тук преобладаващата форма за разплащане са парични акредитиви, пътнически чекове или пътнически чекове и пластмасови карти.

По-голямата част от международните сетълменти в момента се извършват в щатски долари (50% от всички търговски транзакции, 80% от транзакциите на валутните пазари, 40% от валутните резерви на страните-членки на МВФ също са деноминирани в щатски долари).

Исторически имаше характеристики на международните селища:

  • вносителите и износителите, техните банки влизат в определени отношения, отделни от външнотърговския договор, свързани с изпълнението, изпращането, обработката на документи за собственост и плащане, извършването на плащания;
  • сетълментите се регулират от регулаторни национални законодателни актове, международни банкови правила и обичаи;
  • изчисленията са унифицирани и имат документален характер;
  • сетълментите се извършват в различни валути, следователно динамиката на обменните курсове влияе върху ефективността на тяхното прилагане;
  • при изчисленията се използват унифицираните гаранционни правила.

Акредитивна форма на плащане -споразумение, по силата на което банката се задължава по искане на клиента да заплати документи на трето лице (бенефициент) или да извърши плащане, приемане на чернова или закупуване на документи.

Начин на плащане за събиране -банката, от името на клиента, получава плащане от вносителя за стоките, изпратени до неговия адрес, като кредитира тези средства по банковата сметка на износителя. Разграничете простои документална колекция.Обикновено събиране означава събиране на плащане по финансови документи (записи на заповед и менителници, чекове, разписки за плащане), които не са придружени от търговски документи (фактури, документи, потвърждаващи изпращането на стоки, застрахователни документи, сертификати). Документарното инкасо е сбор от финансови документи, придружени от търговски документи.

Банков трансфер -нареждане от една банка към друга за плащане на определена сума на получателя чрез системата SWIFT. Могат да се комбинират с други форми на плащане и с гаранция.

Плащания под формата на аванс -плащането на стоките се извършва от вносителя преди изпращане.

Разплащания по открита сметка -периодични плащания от вносителя към износителя при получаване на стоката.

Разплащания чрез менителници и чекове- използват се менителници (траца), издадени от износителя на вносителя. Retratta -насрещна менителница, изтеглена от притежателя на неплатена или неакцептирана менителница към платеното лице (кредитора) или джиранта за сумата по сметката плюс разходите. Пътна (туристическа) проверка -платежен документ, парично задължение(нареждане) да заплати посочената върху него валута на собственика му. Те се емитират от големи банки в национална и чуждестранна валута с различна деноминация. Еврочекиздава се от банката без предварителна вноска в брой от клиента и за по-големи суми срещу банков кредит за срок до един месец.

Кредитна карта -номинален паричен документ, който дава на собственика право да закупува стоки и услуги чрез безналични плащания.

Държавната намеса в сферата на международните разплащания се проявява в периодичното използване валутен клиринг— споразумения между правителствата на две или повече държави за задължително взаимно компенсиране на международни искове и задължения.

Международни плащания -това е система от механизми за изпълнение на парични вземания и задължения, които възникват между различни субекти в областта на международните икономически отношения.

Еволюцията на международните селища отразява развитието международните отношения, валутни системи, финансовите пазари, включително пазара на финансови услуги. Налага се необходимостта от международни плащания международната търговия, износ на капитали, миграционни процеси и др.

На настоящ етапмеждународните плащания са обект на държавно регулиране, което се извършва в няколко направления. Държавата оказва влияние върху селищната система, тъй като често участва в тях; правно регламентира, като периодично въвежда определени валутни ограничения, създава органи за валутен контрол и др.; засяга селищата чрез системата на международните организации.

Международните сетълменти се извършват предимно в безкасова форма чрез подходящи записи по банкови сметки в оторизирани банки; те са пряко свързани с обмяната на валута.

Субекти на международните разплащания:

  • вносители;
  • износители;
  • банки, кредитни институции;
  • състояние;
  • международни организации;
  • физическо лице.

Има три основни типа организация на международните разплащания:

  • сетълменти чрез организиране на кореспондентски отношения между търговските банки;
  • сетълменти чрез кореспондентски сметки, които са леко открити в институциите на централните банки. По правило това са пълни сетълменти, които се извършват индивидуално, на брутна база, могат да се характеризират като брутни плащания;
  • сетълменти чрез клирингови институции. Това са сетълменти или плащания нетно.

За извършване на международни сетълменти упълномощените банки използват своя чужд апарат (клонове, отдели, дъщерни дружества) и кореспондентски отношения с чуждестранни банки.

Кореспондентските отношения като една от основните организационни формибанкова дейност по международните пазариразгледани в темата "Международно банкиране".

Международните сетълменти се основават на движението на стокови и административни документи и оперативната обработка на плащанията.

Основните фактори, които изразяват състоянието на международните разплащания са:

    • условия на външнотърговски договори;
    • Валутно законодателство;
    • особености на банковата практика;

международни правила и "обичаи" и т.н.

Има и такива видове международни плащания.

  • Национална валута:
  • търговски, кредитни и платежни споразумения между страните;
  • Международна колективна валута (СПТ, евро):
  • търговски, кредитни и платежни споразумения в рамките на интеграционните обединения на страните;
  • Клирингови сетълменти:
  • международни платежни споразумения от клирингов тип - споразумение между правителствата на две или повече държави със задължително взаимно прихващане на международни искове и задължения;
  • злато:
  • използвани в международни разплащания косвено на пазара на злато.

Видове международни плащаниязависи от:

  • Специфика на предмета:
  • между конкретни контрагенти;
  • между банките;
  • между банката и контрагента;
  • между държавата и банката;
  • между държави.
  • Взаимодействия на субекта:
  • направления;
  • чрез посредници.
  • От обекта:
  • търговски операции;
  • инвестиционни операции;
  • нетърговски операции.
  • Условия за плащане:
  • пари в брой;
  • със заем.

Форми на международни плащания(представени в посока спад на доходността за износителя):

  • 100 процента авансово плащане или авансови плащания (предплащане);
  • акредитив;
  • колекция;
  • банков трансфер;
  • банкова сметка;
  • банков чек;
  • открита банкова сметка;
  • пратка;
  • пластмасови карти.

Разгледайте всяка от изброените форми на изчисление.
Авансови плащания (предплащане)рядко явление при нормални международни валутни транзакции.
Авансово плащане - това е начин на плащане, когато вносителят заплаща стоките сам или чрез своята банка или банката на износителя в момента на прехвърляне на поръчката към износителя. Използва се само в случай на незадоволително кредитно състояние на вносителя или ако има затруднения при набавянето на средствата, необходими на износителя да произведе поръчаните от вносителя стоки. Но във всеки случай окончателните изчисления ще зависят от проверката на всички документи от банката вносител.
Акредитив - споразумение, съгласно което по искане на клиента банката се задължава да плати документите на трета страна (бенефициент-износител), в полза на която е откритият акредитив, дали да плати приемането на изготвения трат от бенефициента, или да договори (закупи) документите, издадени му от износителя (бенефициента), съответно определени условия .
Акредитив, в съответствие с Единните обичаи и практика за документарни акредитиви, разработени от Международната търговска камара и влезли в сила на 1 януари 1994 г., означава писмено задължение на банката издател, което се изпълнява по желание и въз основа на инструкции на клиента (заявител на акредитива):

  • извършва плащане към бенефициента или по искане на трета страна;
  • плащат или приемат менителници (чернати), изготвени за бенефициента;
  • да упълномощите друга банка да плати, приеме или договори такива менителници (чернати).

Акредитивът, в сравнение с други видове плащания, осигурява големи възможностизащитава интересите на износителя.

  • При подписване на договор за покупко-продажба износителят трябва ясно да дефинира какви рискове и изисквания трябва да вземе предвид относно:
  • политически, икономически и правни условия в страната на купувача;
  • платежоспособност и надеждност на купувача;
  • собствена ликвидност.

Формата на акредитива е:

  • парични- Това е номинален паричен документ, който показва нареждането на банката да изплати на собственика определена сума изцяло или на части. Плаща се в посочената валута или във валутата на страната. Когато се представят акредитиви, по курса към датата на плащането;
  • стоков (документален) -предвижда, че купувачът дава пълномощно на обслужващата банка за откриване на такъв търговски акредитив, в което се посочва наименованието на стоката и документите, които трябва да бъдат представени за получаване на плащане.

Следните участват в сетълменти по документарен акредитив:

  • вносител (заявител)който се обръща към банката с искане за откриване на акредитив;
  • банка вносител,или Банката-издателкой открива акредитив;
  • банката, която съветва (т.е. банката износител),който е инструктиран да уведоми износителя за откриването на акредитив в негова полза и да му предаде текста на акредитива, след като провери валидността му;
  • бенефициент износителв чиято полза е открит акредитивът;
  • банка за възстановяване на разходите,ако няма кореспондентски отношения между банката на износителя и банката на вносителя ;
  • превозвач и спедитор.

Последователността от действия при издаване на акредитив може да бъде схематично представена по следния начин (фиг. 10.1)

  • сключване на договор между износителя и вносителя;
  • заявление от вносителя за откриване на акредитив;
  • откриване на акредитив от банката издател и изпращането му на бенефициента чрез авизиращата банка (банка износ);
  • известяване (съобщение) на бенефициента за откриване на акредитив в негова полза;
  • проверка на акредитива от износителя (спазване на условията на сделката, изпълнение);
  • изпращане на стоки от износителя до вносителя;
  • регистрация и подаване от бенефициента на неговата банка на набор от документи за получаване на плащане по акредитив;
  • проверка и изпращане от авизиращата банка на документи към банката издател;
  • проверка от банката издател на получените документи, които са получени и тяхното плащане;
  • издаване от банката издател на документи, които се заплащат от наредителя на акредитива, т.е. емитент;
  • прехвърляне от авизиращата банка на средства към бенефициента.

Срокът и условията на акредитива трябва да бъдат съгласувани с платежната транзакция (негоциация или акцепт). Споразумение с документарен акредитив предвижда следните документи:

  • сметка;
  • товарителница или друг транспортен документ, който може да бъде документ за разпределение;
  • търговска фактура, фактура, фактура;
  • сертификат за произход на стоките;
  • застрахователна полица или сертификат.

Предимства и недостатъци на акредитива за:
а) вносителят:

  • висока комисионна;
  • кандидатства се за банков кредит;
  • обездвижване и разпръскване на неговия капитал - откриване на акредитив за получаване и продажба на стоки.

б) износител:

    • има задължение на банката да плати;
    • надеждност на сетълментите и гаранция за навременно плащане на стоките, тъй като се извършва от банката;
    • скоростта на получаване на плащането;

Получаване на разрешение от вносителя за прехвърляне на валутата в страната на износителя при издаване на акредитив в чуждестранна валута.

40. Планиране, управление и контрол на външноикономическата дейност в предприятието.

Управлението на външнотърговската дейност на предприятието е въздействие върху процесите на подготовка и изпълнение на външноикономически операции, насочени към получаване на печалба, увеличаване на рентабилността чрез участие в международното разделение на труда.

Същността на управлението се проявява във функции, които изразяват посоката или етапите на прилагане на целенасочено въздействие върху връзките и отношенията на хората в процеса на управление:

1) планиране на външната търговия, което включва разработването на план за производство и продажба на експортни продукти, валутни потоци (приходи и разходи), научноизследователска и развойна дейност и др. (виж гл. 4);

2) организация на външноикономическата дейност, която се състои в избора на оптималното организационна структурауправление;

3) координация (регулиране) - коригиращо целенасочено въздействие върху специалисти, които извършват отделни операции за осъществяване на външноикономическа дейност;

4) стимулиране (активиране) - материално и морално насърчаване на служителите, тяхната мотивация

5) контрол - систематично наблюдение (мониторинг) на дейността на специалистите, сравнение на планираните и реалните резултати от външноикономическата дейност.

Планирането на ефективна външноикономическа дейност на предприятието се основава на внимателно отчитане на редица фактори на външната и вътрешната среда.

Тъй като продуктът определя съдбата на външноикономическата дейност, цялата система от мерки, свързани с продукта - създаване, производство, продажба, реклама, обслужване и т.н. - заема централно място в плановата работа.

Таблица 6. Процесът на планиране на външноикономическата дейност на предприятието

контрол външноикономическа дейностна ниво предприятие се извършва в съответствие със законодателството на външноикономическата дейност и местното регламенти. В зависимост от обема на експортно-импортните продукти в общата структура на производството в предприятието се създават отдели или отдели, които се занимават с организацията и управлението на външноикономическата дейност.

Функциите на специалистите по външна търговия могат да бъдат както следва, в зависимост от производствената структура на фирмата:

научно и техническо сътрудничество и външни връзки; протоколни събития за организиране на външноикономически връзки; проучване на пазара, откритие потенциални купувачии доставчици, изучаване на конкурентите; организиране и планиране на външнотърговски сделки; рекламна компания, организация на стокообращението и насърчаване на продажбите; оценка на ефективността на експортно-импортните операции.

Отчитането на транзакциите се извършва чрез сметки 30114 "Кореспондентска сметка в чуждестранни банки" (НОСТРО - А), открита на името на търговска банка с кореспондентска банка и сметка 30111 "Кореспондентски сметки на нерезидентни банки"(LORO - P), открит през търговска банкана името на кореспондентската банка. При извършване на транзакции между банката-респондент и банката-кореспондент трябва да има споразумение относно процедурата за определяне на вальора на сметката.

1. Получаване от банка от банката издател на покритие за експортни (депозирани) акредитиви, открити в полза на нейни клиенти на банката бенефициент с покритие на плащането:
Dt 30114.840 Kt40902.840(P)

2. Връщане на неизползвано покритие по депозирани акредитиви при тяхното анулиране или намаляване на размера на акредитива:
Dt-40902.840(P) Kt 30114.840(A)

3. Получаване от банката издател на заявления за експортен акредитив (гарантиран) с покритие на плащането:
Dt-91414.840(A) Kt-99999.840(P)

4. Заплатени документи по сметка на издадения покрит акредитив в банката - бенефициент (изпълнител) Дт 30111 Кт р.к. доставчик

5. Намаляване на размера на гарантирания акредитив във връзка с неговото използване (пълно или частично) или при тяхното анулиране или намаляване на размера на акредитива:
DT-99999.840(P) KT-91414.840(A)

Въпрос 6. Документи при външнотърговски сделки: търговска фактура, транспортни документи и др.

В зависимост от това каква форма на международни плащания е установена между износителя и вносителя (акредитив, инкасо, трансфер и др.), Документите се използват в договорите. Списъкът с документи, които придружават външнотърговска сделка, задължително се отразява в договора. В зависимост от условията на доставка, вида на стоката, необходимостта от нейното застраховане се изготвя и списък с документи.

Всички документи могат да бъдат разделени на няколко групи:

Транспортни документи;

Стокови документи;

Застрахователни документи;

Митнически документи.

Да се транспортдокументите включват:

Железопътна фактура;

Въздушна товарителница;

Пътен лист;

Товарителница.

Железопътна фактура -това е, документиранедоговори за превоз между изпращача и железопътната администрация.

Име на крайната гара и граничните гари;

Име на доставката;

Товарна бележка.

въздушна товарителница- документ, който удостоверява наличието на договор за превоз между изпращача и превозвача за доставка на стоки по въздух.

Име на летищата на заминаване и пристигане;

Обявена стойност на товара;

Размерът на плащането за транспорт;

Дата на фактурата.

товарителница- служи като договор, когато се използва автомобилния транспортпри международни трансфери.



Дата на доставка;

Име на доставката;

Име на получателя;

Транспортни разходи.

Товарителница- това е документ, издаден на изпращача за приемане на стоките за транспортиране по море.

Изпълнява 3 функции:

Удостоверява приемането на товара за превоз;

Служи като документ за собственост;

Доказателство за сключването на договора за морски превоз.

Разграничаване:

- регистрирана товарителница– лица, на чието име издавам товарителницата;

- товарителница за варант– лицето, на чието име се събира товарителницата;

- товарителница на приносител- лицето, което ще представи товарителницата.

Речен пътен лист- потвърждава приемането на товара за транспортиране по река, издава се от превозвача на изпращача на товара, не е документ за собственост.

Търговски документи:

Сертификат за качество на стоките;

Протокол от изпитване;

Сертификат за произход;

Опаковъчен лист.

Опаковъчен листе списък на всички видове и разновидности стоки, намиращи се във всеки пратен артикул, описва съдържанието на всеки пакет, кутия, пакет, т.е. всяко парче товар.

Сертификат за качество на стоките- това е сертификат, удостоверяващ качеството на реално доставената стока и съответствието й с условията на договора, издаден от компетентните органи, държав. тела.

Доклад от теста- документ, който се съставя след като продавачът, съвместно с представителя на купувача, тества.

Сертификат за произход- документ, издаден от компетентния орган в страната износител и удостоверяващ произхода на стоките. Издаден сертификат за произход търговски камари, митница.



Митнически документи:

Ветеринарни сертификати;

Санитарни свидетелства;

карантинни сертификати.

Ветеринарни сертификати- обикновено се изисква за доставка на стоки като добитък, продукти, добитък и други. Те се издават от експортните ветеринарни власти и удостоверяват здравословното състояние на животните.

Трябва да има застрахователна полица.

Паспорт на сделката. Процедурата за регистрация, процедурата за отчитане на операциите и контрол върху поведението.

Паспорт на сделкатае основен документ за осъществяване на валутния контрол от банките, тъй като ЦБ е агент на валутния контрол.

Паспортът на транзакцията се издава от износителя. Паспортът на сделката съдържа цялата информация за външния договор, в съответствие с който ще се изнасят стоките и ще се извършва валутен контрол. Само ако има фотокопие на паспорта на сделката, митническите власти могат да използват товара за оформяне.

Контролът се осъществява чрез съпоставяне на данните на митническите органи за стойността на изнесената стока, за датата на преместването й през митническата граница и информацията на упълномощената банка за размера на времето на получаване на износ разтоварване.

По един договор за износ се издава един паспорт на сделката в една оторизирана банка. Износителят носи в банката 2 копия от паспорта на сделката, оригиналния договор и копие от договора.

Банката проверява договора по отношение на съответствието му с валутното законодателство, подписва паспорта на транзакцията и прави запис на гърба на договора: „Договорът е приет за сетълмент услуги от Банката „…“; показва датата.

Банката в рамките на 5 дни генерира електронно копие на паспорта на транзакцията и извлечение. В рамките на 10 календарни днитрябва да се предостави електронно копие на паспорта на транзакцията от банката митнически власти. Едно копие от паспорта на транзакцията и оригиналния договор се връщат на износителя. Вторият екземпляр от паспорта на транзакцията остава в Банката и служи за формиране на досие по тази транзакция. Съхранява се 5 години. В същото време Банката подписва паспорта на транзакцията само ако износителят е предоставил всички документи по договора и те съответстват на данните, посочени в паспорта на транзакцията.

Ако договорът е за чужд език, тогава е необходим преводът му на руски език.

МИНИСТЕРСТВО НА ОБРАЗОВАНИЕТО И НАУКАТА НА УКРАЙНА

ДОНБАСКИ ДЪРЖАВЕН ТЕХНИЧЕСКИ УНИВЕРСИТЕТ

"Финансов отдел"

опция номер 24

Тест

по курса "Пари и кредит"

Завършено:ЕНП група студент _11_з

Юдин Дмитрий Борисович

Проверено:Татаренко Владислав Алексеевич

    Международни сетълмент операции

    Заеми, свързани с оборот на сметки

    Библиография

1. МЕЖДУНАРОДНИ ОПЕРАЦИИ СЕТЪЛМЕНТ.

1.1. Международните сетълменти са система за организиране и регулиране на плащания за парични вземания и задължения, произтичащи от осъществяването на външноикономическа дейност между държави, юридически и физически лица, намиращи се на територията на различни държави. (Международните сетълменти са система за организиране и регулиране на плащанията в областта на международните икономически отношения, чиито субекти са банките, износителите и вносителите).

Основните посредници в международните сетълменти са банките, които осигуряват междудържавното движение на средства на клиентите-посредници на външноикономическата дейност. По-голямата част от международните плащания се извършват под формата на безналични плащания.

Системата за международни сетълмент транзакции използва така наречените кореспондентски отношения с банки в други страни - най-често срещаната форма на транзакции, извършвани от търговските банки. Кореспондентските отношения на банките обикновено се основават на взаимното откриване на специални сметки от банките, в които се съхраняват определени суми средства. Размерът на тези средства зависи от мащаба на междубанковите операции. За извършване на кореспондентски услуги от банките обикновено се начислява комисионна.

Кореспондентските отношения се установяват по правило с банките на тези страни, с които страната има дипломатически отношения. Те се формализират чрез сключване на междубанково кореспондентско споразумение под формата на двустранно споразумение или размяна на писма. Следователно кореспондентските отношения са договорни отношения между банките с цел извършване на плащания и сетълменти една от друга, за осъществяването на които местната банка открива кореспондентски ностро и лоро сметки в чуждестранни банки и в себе си. Ностро сметки се откриват на името на техните кореспондентски банки в чуждестранни банки. Това се прави с цел обслужване на клиентите при осъществяване на платежния оборот чрез съществуващата сметка, която е основа за сътрудничество между банките. Лоро сметки се откриват за чуждестранни кореспондентски банки в местни банки. Тази форма на междунар банкови отношенияМного е удобно и целесъобразно, когато банките извършват само отделни, изолирани операции с фирми, банки или лица от друга държава (въпреки че те могат да бъдат многобройни). В тези случаи банките кореспонденти изпълняват отделни инструкции, дадени от тях една на друга, обикновено на реципрочна основа. Най-често срещаните поръчки от този вид са поръчки за външнотърговски сделки (приемане на проекти, плащания от акредитиви и др.), предоставяне на кредитна информация (за състоянието на клиентите и др.). Банките комуникират помежду си главно чрез поща или телеграф. В редица случаи кореспондентските отношения прерастват в сътрудничество на по-солидна основа. финансова основа(въз основа на участие, включително взаимно участие, в капитала, на стабилни кредитни отношения и др.). През последните години, поради нарастващата сложност на международните банкови операции и развитието на други форми на „излизане“ на банките на външния пазар, значението на кореспондентските отношения донякъде намаля. Независимо от това, водещите банки продължават не само да поддържат, но и да развиват мрежата си от кореспонденти по целия свят. Международните сетълмент операции се извършват чрез провеждането им

банкови сметки или с други думи чрез банкови преводи. В международните икономически отношения се използват следните плащания:

Авансово, извършено по банков път;

При доставка на стоки въз основа на представени документи и се извършва предимно с помощта на акредитив или инкасо;

При получаване на стоки и фактури, извършени чрез превод;

На падежа, когато се използва трансфер.

Формата на сетълмент във външната търговия се разбира като методи за регистрация, прехвърляне и плащане на документи за собственост, които са се развили в международната търговска и банкова практика. Основните форми на плащане са документарен акредитив, инкасо с предварителен акцепт и банков превод. В този случай международните сетълменти се извършват само чрез банки, които имат кореспондентски отношения помежду си. При избора на форми на плащане, видът на стоките, които са обект на външнотърговска сделка (машини и оборудване, храни, дървен материал, зърно и др.), наличието на договор за заем, платежоспособността и репутацията на контрагентите в чужбина се вземат предвид икономическите транзакции, които определят характера на компромиса между тях.

Изборът на конкретна форма на плащане се определя по споразумение на страните и се фиксира във външнотърговски договор. Прилаганите форми на международни сетълменти се различават по дела на участието на търговските банки в тяхното провеждане:

Делът на участието на банките в банков трансфер(изпълнение на платежно нареждане на клиента) е минимумът;

По-голям дял има при изпълнение на инкасо нареждане (контрол върху превода, изпращане на разпределителни документи и издаването им на платеца в съответствие с указанията на принципала);

Максималният дял на участие на банките е налице при работа с акредитив (предоставяне на задължение за плащане на бенефициента, което се реализира, когато последният изпълни основните условия, съдържащи се в акредитива).

Диференцирането на дела на участие на банките в прилагането на форми на международни сетълменти води до диференциация на сигурността на плащането за износителя, която е минимална за банков превод за изпратени стоки и максимална за акредитив, който всъщност действа като парична гаранция за плащане на изпратените стоки към банката, откриваща акредитива.

1.2. Субекти на международните сетълменти са износители, вносители и банки, които влизат в отношения, свързани с движението на документи за собственост и оперативната обработка на плащанията.

1.3. Международните плащания се регулират от правилата международно право, банкови обичаи и правила, условия на външноикономически договори, валутно законодателство на страните, участващи в сетълментите.

1.4. Общите условия на разплащателни отношения с чужди държави се определят от международни договори. Процедурата за сетълмент и поддържане на банкови сметки се определя от споразумения, сключени от упълномощени банки.

1.5. Международните сетълменти се извършват чрез институции на банки, между които има кореспондентски отношения (банки, които имат споразумение за извършване на плащания и сетълменти по взаимни инструкции).

1.6. За международни разплащания се използват търговски документи: товарителница, товарителница, фактура, застрахователни документи (застрахователна полица, сертификат), документ за собственост и други търговски документи. Финансовите документи, които се използват за извършване на международни плащания, са запис на заповед, менителница, IOU, чек и други документи, използвани за получаване на плащане.

Основата на международните сетълменти е движението на предписващите стоки документи и оперативната обработка на плащанията по сключени външноикономически договори. От решаващо значение са паричните и финансови условия, които включват основните елементи:

Ценова валута;

Валута на плащане;

Условия за плащане;

платежни средства;

Форми на плащане;

Банки, които обслужват международни плащания.

Валутата на цената е валутата, в която е изразена цената на стоките по сключен външнотърговски договор или сумата по предоставен международен заем.

Валутата на плащане е валутата, в която се извършват плащанията или се изплащат заеми и дългове.

Условията за плащане включват в брой или разсрочени плащания, при кредитни условия, използване на клирингови сетълменти, валутни предупреждения, финансови гаранции.

Основните форми на международните разплащания са акредитиви, инкасо, аванси и открити сметки, а технически се осъществяват чрез банкови телеграфни и пощенски нареждания, чекове и менителници.

Акредитивът е задължение на банката, издадено от нея от името на клиент вносител, да извърши плащане в интерес на износителя (да приеме неговите разходи) или да осигури плащане (приемане на разходите) от друга банка в рамките на определени суми и определен срок срещу представените в акредитива документи.

При сетълменти за външнотърговски операции се използват документарни акредитиви, плащанията по които се извършват след представяне на търговски документи в банката: фактури, транспортни и застрахователни документи, сертификати. Използването на акредитиви за международни сетълменти се регулира от „Единните обичаи и практика за документарни акредитиви“, разработени от Международната търговска камара (публикация № 500, издание 1993 г.), към която се присъединяват повече от 160 страни по света са се присъединили. Единните правила определят основните понятия и видове акредитиви, начините и реда за кандидатстване, задълженията и отговорностите на банките, изискванията към документите, които се представят заедно с акредитив и предупреждение, че Правилата са неразделна част от тях. 5 акредитив.

Участниците в сделката за сетълмент по акредитива са:

Купувачът (вносител), който кандидатства в банката с искане за откриване на кредит от 5 kb;

Бенефициент (износител), до когото е адресиран акредитивът и в чийто интерес ще бъде извършено плащането;

Издаваща банка - банка, която открива акредитив от името на клиент или кандидатства

с молба до друга банка за откриване на акредитив от негово име и за негова сметка.

1.7. Функцията на световните пари е свързана с извършването на международни сетълмент операции. Материалната предпоставка за възникването на функцията на световните пари беше развитието на стоковото производство и излизането на стоковата размяна извън националните граници на държавата. На световния пазар парите изпуснаха, по думите на К. Маркс, своите „национални униформи“ и се появиха под формата на слитъци от благородни метали. Тази функция се изпълняваше само от пълни и истински пари. В световния стокооборот парите функционират като универсално платежно средство и универсално средство за покупка. Функцията на платежното средство е преобладаваща, тъй като световната търговия е голяма търговия на едро. Следователно стоките се продават или на кредит, или, обратно, купувачът авансира пари предварително, за да плати за стоките. В световното обръщение парите функционират като социална материализация на богатството изобщо, което е свързано с миграцията му от една страна в друга. Тъй като всяка страна се нуждае от определен златен резерв за международни плащания, Парите като съкровище също са резервният фонд на Световните пари.

През 20 век настъпват големи промени във функциите на световните пари. По този начин, според споразумението от Бретън Уудс, американският долар и британската лира стерлинги трябваше да функционират вместо злато в световното обращение като средство за плащане, покупка и резерв. Всъщност еволюцията на функцията на световните пари в своеобразна форма повтаря пътя на националните пари - от метала до кредита. Но в действителност няма световни пари под формата на банкноти в международно обращение, въпреки че проекти за издаване на световни кредитни пари са разработени отдавна. Въпреки това първият опит за създаване на прототип на световните кредитни пари под формата на СПТ (специални права на тираж в МВФ) доведе до превръщането на нови международни активи в чисто счетоводна парична единица. Това се дължи на прекъсването на връзката между СПТ и златото и определянето на курса им чрез изчисление въз основа на среднопретеглената стойност на 16 валути (преди въвеждането на еврото).