Халықаралық есеп айырысу операцияларын ұйымдастыру. Халықаралық төлемдерді ұйымдастыру және нысандары. Қаржылық жаһандану және халықаралық есеп айырысулардағы тәуекелдер

Сыртқы сауда операцияларының ағымдағы шоты

Тауарлардың импорты және экспорты. Көптеген адамдар халықаралық сауда процестері туралы айтқанда, ең алдымен тауарлардың импорты мен экспортын еске түсіреді. Кестеде. 21.2 мысал, АҚШ-тан тауар экспорты 200 миллиард долларды құрайды. Соңғы екі онжылдықта – 1965 жылдан 1985 жылға дейін – АҚШ-тан тауар экспорты қарқынды өсті; осы кезеңде нақты мәнде 2,5 еседен астам өсті. Дегенмен тауарлар импортыбұл уақытта ол одан да өсті - 1984 жылға қарай нақты мәнде ол 1965 жылмен салыстырғанда төрт есеге жетті. Кестеде. 21,2 тауар импорты 300 млрд долларды құрайды.

Төмендегі кестеде сексенінші жылдардың әдеттегі ортасындағы сыртқы сауда операциялары үшін АҚШ төлем балансының жеңілдетілген нұсқасы көрсетілген. Кестенің бірінші бөлігінде – сыртқы сауда операцияларының ағымдағы шоты – тауарлар мен қызметтермен алмасуды, сондай-ақ бір жақты біржолғы аударымдарды қамтиды. Кестенің екінші бөлігі – капитал шоты – активтерді трансұлттық сату-сатып алумен, сондай-ақ несие алу мен несие берудің халықаралық тәжірибесімен байланысады. Үшінші бөлім, ресми резервтік есеп, АҚШ үкіметінің және шетел үкіметтерінің федералдық резервтік активтеріндегі өзгерістерді көрсетеді. Валюта нарықтарындағы транзакциялар арқылы Америка Құрама Штаттарына кіретін барлық қорлар плюс белгісімен, ал АҚШ-тан шығатын қаражат минус белгісімен келеді. Валюта нарығындағы кез келген мәміледе сатып алушы да, сатушы да болатындықтан, сыртқы сауда операцияларының ағымдағы шотындағы, капитал шотындағы және ресми резервтік шоттағы төлем балансының жалпы сомасы нөлге тең. Төмендегі мысалда (бұл жерде ресми резервтік шот нөлге тең) сыртқы сауданың ағымдағы шотындағы тапшылық капитал шотындағы профицитпен толтырылады.

Қалыптасқан дәстүр бойынша, көзі болып табылатын тауарларды экспорттау Ақшаішіне ағып жатыр экономикалық жүйе, бухгалтерлік есепте қосу белгісімен алынады. Керісінше, тауардың импорты, оның өзі қолма-қол ақшаны пайдалану минус белгісімен алынады. Бұл екі экономикалық айнымалының арасындағы айырмашылық сауда балансы болып табылады.

Сауда емес операциялар. Жоқ. барлық сыртқы сауда тауарлардың импорты мен экспортынан тұрады. Түрлі елдер арасында белсенді қызмет алмасу бар. Инвестициялық кіріс қызметтердің негізгі категорияларының бірі болып табылады. АҚШ фирмалары мен кәсіпорындары алған инвестициялық кіріс шетелде жұмыс істейтін американдық фирмаларды пайдаланғаны үшін төлемдерді білдіреді. Сонымен қатар, бұл лауазымға басқару процесінде көрсетілетін қызметтер кіреді. Инвестициялық кіріс түріндегі ақшалай түсімдер ақша қаражатының көзі (+) болып табылады, ал осы кірістер бойынша төлемдер қолма-қол ақшаны пайдалану (-) болып табылады. Біздің жағдайда таза инвестициялық кіріс 20 миллиард долларды құрайды.

Халықаралық сыртқы сауда операцияларына туризмнен, көліктен, телерадиобайланыстардан, сақтандырудан және т.б. төлемдер мен түсімдер жатады. Америка экономикасында бұл баптар бойынша шығыстар әдетте кірістен асып түседі (21.2-(-5) миллиард доллар кестеде).

Ақырында, төлемдердің кейбір түрлері ешқайсысына жатпайды сауда негізі. Оларға жатады ресми аудармаларқорлар – шетелдік көмек, сондай-ақ ашаршылықтан және гуманитарлық көмектен қазір шетелде тұратын АҚШ фирмаларының бұрынғы қызметкерлерінің зейнетақыларына жеке аударымдар. Бұл позиция өзінің таза түрінде қорытынды балансқа теріс мән ретінде енгізіледі, яғни тән ерекшелігіАҚШ экономикасы. Шетелдік үкіметтер мен жеке тұлғаларға осы төлемдерді жүзеге асыруға жұмсалған қаражаттар шетелден түсетін осыған ұқсас түсімдерден асып түседі. Сауда балансының, сатылған қызметтен таза кірістің және бір жақты біржолғы төлемдердің сомасы сыртқы сауда операциялары бойынша ағымдағы шоттың сальдосы ретінде белгілі. Ақпараттық хабарламаларда көбінесе сыртқы сауда операцияларының төлем балансы деп аталады. Қарастырылып отырған мысалда сыртқы сауда операцияларының төлем балансындағы тапшылық $95 млрд.

Капитал есебі

Ағымдағы шоттар бойынша сыртқы сауда операциялары бұл жағдайда ақша қаражаттары дереу пайдалануға арналған тауарлар мен қызметтерге айырбасталатынына немесе ақша қаражатын уақытша аудару оның орнына материалдық нәрсені алуды білдірмейтініне байланысты өз атауын алды. Сыртқы сауда операцияларының ағымдағы шоттары бойынша мұндай есеп айырысулардан басқа, қаржылық активтерді сатып алу-сатумен, сондай-ақ несиелер мен қарыздарды беру мен алудың халықаралық тәжірибесімен байланысты басқа да қаржылық қызмет жүзеге асырылады. Мұндай қаржылық операцияларды капитал шотының операциялары деп атайды (Сыртқы сауда операциялары бойынша АҚШ төлем балансының екінші бөлігінде 21.2-кестеде көрсетілген).

Шетелдік сатып алушылардың АҚШ-тың қаржылық активтерін сатып алуы, сондай-ақ американдық фирмалардың, кәсіпорындардың және АҚШ-тың жеке тұлғаларының шетелдік банктерден және банктік емес көздерден алған несиелері АҚШ-тың ақшалай түсімдерін құрайды. Банк тәжірибесінде мұндай операциялар капиталдың түсуі ретінде белгілі (АҚШ төлем балансында оң белгімен көрсетіледі). АҚШ кәсіпорындары мен азаматтарының шетелдік активтерді сатып алуы мен сатып алуы, сондай-ақ АҚШ банктері мен басқа банктік емес көздердің шетелдік фирмалар мен азаматтарға берген несиелері АҚШ экономикасынан қаражаттың кетуін, АҚШ-тан тыс пайдаланудың бір түрін құрайды. Мұндай операциялар капиталдың кетуі деп аталады (АҚШ төлем балансында теріс белгімен көрсетіледі).

Капиталдың түсуі-шығу операцияларының сандық өрнектері бір қарағанда экспорттық-импорттық операциялармен салыстырғанда біршама қарапайым болып көрінеді. Бұл біршама шатастырады, бірақ бұл транзакциялардың сальдосы таза бірліктерде берілгенін есте ұстаған жөн. Капитал шоттарына байланысты валюталық нарықтардағы күнделікті операциялар санынан әлдеқайда көп

сыртқы сауда операцияларының ағымдағы шоттары бойынша операциялар. Мысалы, кестеде. 21.2 20 миллиард доллар таза капитал ағыны 300 миллиард доллар жаңа несиелерден, 290 миллиард доллар бұрыннан бар несиелер бойынша төлемдерден, бизнес пен АҚШ азаматтары төлеген 700 миллиард доллар шетелдік бағалы қағаздардан және 690 миллиард доллар шетелдік бағалы қағаздардан тұруы мүмкін. шетелдік бағалы қағаздарды сату. Кестеде. 21.2-кестеде осы операциялардың таза долларлық құны ғана берілген – (-20) миллиард доллар.

Кесте сондай-ақ бұл жағдайда капиталдың ағыны шығыстан 95 миллиард долларға асып түсетінін көрсетеді. Бұл бір жылдағы капитал шоттарының қалдығы. Бұл жағдайда капитал шотында профицит бар деп айту әдетке айналған; капиталдың түсуі капиталдың шығуынан асып кетсе, кері термин қолданылады - бұл жағдайда капитал шотында пассивті қалдық бар деп есептеледі.

Ресми резервтік шоттар бойынша есеп айырысу

Кестенің үшінші бөлігі. 21.2, орталық банктер мен мемлекеттік органдардың ресми резервтік активтерімен операцияларды есепке алады. Оларға шетел валютасын, алтынды сатып алу-сату операциялары, сондай-ақ Халықаралық валюта қоры арқылы жүзеге асырылатын басқа да бірқатар іс-шаралар кіреді (олар туралы келесі тарауда). Тұжырымдама бойынша бұл операциялар жеке фирмалар мен экономикалық агенттер жүргізетін капитал шоттары бойынша операциялардан айтарлықтай ерекшеленбейді. Алайда, мұндай операциялардың мотиві әдетте қаржылық пайда болмағандықтан, бұл есептеулер бөлек есепке алынады.

АҚШ федералды үкіметінің ресми резервтік активтерінің өсуі (мысалы, АҚШ федералды үкіметінің шетелдегі депозиттерінің өсуі орталық банктер) АҚШ экономикасынан тыс ақшаны пайдалануды білдіреді және минус белгісімен төлем балансына кіреді. АҚШ-та орналастырылған шетелдік резервтік активтердің өсуі (мысалы, ФРЖ-дағы шетел үкіметтерінің депозиттерінің өсуі) қаражат көзі болып табылады және плюс белгісімен төлем балансына кіреді. Көрсетілген мысалда осы транзакциялардың сальдосы нөлге тең.

Шот операцияларының арасындағы байланыс

Сыртқы сауда операциялары бойынша шоттардың маңызды қасиеті барлық позициялар бойынша қорытынды баланстың нөлге тең болуы болып табылады. Себебі, барлық ақша түсімдері (+) және олардың жалпы пайдаланылуы (-) сыртқы валюта нарықтары арқылы бірдей өтеді және, әрине, қаражаттың әрбір шығыны міндетті түрде өз көзін табуы керек.

Бізге бұрыннан таныс мысалда ресми резервтік шоттың қалдығы нөлге тең, сондықтан бұл позицияның өзі басқа операцияларды қаржыландыру көзі немесе бір жерден тартылған қаражатты пайдалану бола алмайды. Сыртқы сауданың ағымдағы шотына әрі қарай қарайтын болсақ, біз 300 миллиард долларлық тауарлар импортын, 5 миллиард доллар инвестициялық кіріс болып табылмайтын қызметтердің таза импортын және 10 миллиард долларды жабу үшін 315 миллиард доллар тарту қажет екенін көреміз. бір жақты төлемдердің уақыты. Тауарларды экспорттаудан түсетін табыс

Бұл шығындардың 200 миллиард доллары1 шығындар, ал инвестициялық табыс тағы 20 миллиард доллар. Сыртқы сауда операциялары бойынша төлем балансын нөлге келтіру үшін қажет жетіспейтін 95 миллиард доллардың қайнар көзі?

Әлбетте, бұл дереккөз капиталдың шоты. Осындай мүмкіндіктердің бірі – тауарлар мен қызметтердің экспорты импорт шығындарын өтемейтіндіктен – осы тауарлар мен қызметтерді несиеге сатып алу болуы мүмкін. Жоғарыда айтып өткеніміздей, шетелдік көздерден несие алу плюс белгісімен сыртқы сауда операциялары бойынша төлем балансына кіреді – АҚШ экономикасына капиталдың түсуі, қосымша қаражат көзі ретінде. Басқа мүмкіндік ретінде келесі транзакцияны қарастыруға болады: АҚШ-тың импорттық тауарларын тұтынушылар оларға төлем ретінде қаржы активтерін шетелге экспорттай алады1. Мысалы, жапондық зейнетақы қорына АҚШ федералдық үкіметінің облигацияларын немесе American Motors корпорациясының бақылау пакетін француздық Renault концерніне немесе Флоридадағы сәнді жылжымайтын мүлікті білмейтін табысты сауд арабиялық мұнай трейдеріне сатуға әбден болады. оның мұнай долларларын қайда инвестициялау керек. Мұндай операциялар, сондай-ақ шетел несиелерін тарту, капиталдың түсуі болып табылады. Бұл мысалда капиталдың таза ағыны капиталдың кетуінен 95 млрд долларға, яғни сыртқы сауда операцияларының ағымдағы шотындағы төлем балансының тапшылығын өтейтін сомадан дәл асып түседі.

Демек, доллардың қымбаттауы, яғни оның долларға франкпен көрсетілген бағамының көтерілуі американдық тауарлардың франкпен көрсетілген бағасын өсіретінін көреміз. Бұл жағдай американдық тауарларға сұранысты төмендетеді және осылайша американдық тауарларды француз импорттаушыларының долларға сұраныс көлемін төмендетеді. Доллардың құнсыздануы, яғни оның долларға франкпен көрсетілген айырбас бағамының төмендеуі американдық тауарлардың франкпен көрсетілген бағасын төмендетеді. Бұл жағдай американдық тауарларға сұранысты арттырады, демек, валюта нарығындағы долларға сұраныстың шамасын арттырады. Осы жағдайлардың негізінде – Франциядағы АҚШ тауарлары мен қызметтеріне сұраныс – 21,1 деңгейінде сыртқы сауда операцияларының ағымдағы шоттары бойынша долларға сұраныс қисығы ұсынылған, ол жоғарыда келтірілген графиктен төмендегідей қиғаш пішінге ие.

Халықаралық есеп айырысулар халықаралық есеп айырысуларды қамтиды сыртқы саудатауарлар мен қызметтер, коммерциялық емес операциялар, несиелер мен капитал қозғалысы. Бұл экономикалық, саяси және мәдени қарым-қатынастардан туындайтын қарлық талаптар мен міндеттемелерге төлемдерді реттеу. заңды тұлғаларжәне азаматтар. Олар банктердің практикалық қызметі барысында төлемдерді жүзеге асырудың шарттары мен тәртібін қамтиды. Есеп айырысу үшін банктер өздерінің шетелдегі филиалдарын және шоттарды ашумен қатар жүретін шетел банктерімен корреспонденттік қатынастарды пайдаланады. лоро(осы банктегі шетелдік банктер) және ностро(банк шетелде береді). Ежелгі заманнан бастап жетекші елдердің ұлттық несие ақшалары қазіргі халықаралық есеп айырысуда қолданылып келеді. Алтын стандартының жойылуымен және несиелік ақшаның металға айырбасталуының тоқтатылуымен халықаралық міндеттемелерді алтынмен төлеудің қажеті болмады. Дегенмен, алтын күтпеген жағдайларда төтенше әлемдік ақша ретінде пайдаланылады. AT заманауи жағдайларелдер өздерінің ресми алтын қорларының бір бөлігін сыртқы сауда келісімшарттары мен несиелік келісімдер бойынша халықаралық міндеттемелері көрсетілген валюталарға сатуға жүгінеді. Демек, қазіргі жағдайда алтын халықаралық есеп айырысуларда алтын нарықтарындағы операциялар арқылы жанама түрде пайдаланылады.

Ұлттық валюталарды халықаралық төлемдерде басым пайдалану олардың тиімділігінің валюта бағамының ауытқуына, осы валюталарды шығаратын елдердің экономикалық және ақша-несие саясатына тәуелділігін арттырады. Халықаралық есеп айырысу жағдайы бірқатар факторларға байланысты: елдер арасындағы экономикалық және саяси қатынастар, валюталық заңнама, халықаралық сауда ережелері мен әдет-ғұрыптары, банктік тәжірибе, сыртқы сауда келісім-шарттары мен несиелік келісімдер.

Халықаралық есеп айырысуларұйымдар, фирмалар арасындағы сауда-экономикалық және басқа да қатынастарға байланысты туындайтын ақшалай талаптар мен міндеттемелер үшін төлемдер деп аталады, жеке тұлғалар әртүрлі елдер. Олардың ішкі есеп айырысулардан айырмашылығы ұлттық валютаны басқа валютаға айырбастаумен байланыстылығында. Сыртқы сауда мәмілелерін жасау кезінде тараптар төлемнің қандай валютада жүргізілетінін келіседі: тараптардың бірінің валютасымен немесе үшінші елдің валютасымен. Шетелдік валюта халықаралық төлем айналымында қолма-қол ақша немесе тиын түрінде емес, негізінен телеграфтық және пошталық ордерлер, чектер, жедел вексельдер түрінде көрінеді. Қолма-қол ақша банкноттары халықаралық төлем операцияларында қолданылады жеке тұлғалартурист ретінде іссапармен саяхаттау. Дегенмен, мұнда да есеп айырысудың басым түрі қолма-қол ақша аккредитивтері, жол немесе жол чектері, пластикалық карталар болып табылады.

Қазіргі уақытта халықаралық есеп айырысулардың басым бөлігі АҚШ долларымен жүзеге асырылады (барлық сауда операцияларының 50%-ы, валюталық нарықтардағы операциялардың 80%-ы, ХВҚ-ға мүше елдердің валюталық резервтерінің 40%-ы да АҚШ долларымен деноминацияланған).

Тарихи түрде халықаралық есеп айырысулардың ерекшеліктері болды:

• импорттаушылар мен экспорттаушылар, олардың банктері құқық белгілейтін және төлем құжаттарын ресімдеуге, жіберуге, өңдеуге, төлемдерді жүзеге асыруға байланысты сыртқы сауда шартынан бөлек белгілі бір қатынастарға түседі;
• есеп айырысу нормативтік ұлттық заңнамалық актілермен, халықаралық банктік ережелермен және әдет-ғұрыптармен реттеледі;
• есептеулер біртұтас және құжаттық сипатта болады;
• есеп айырысу әртүрлі валюталарда жүзеге асырылады, сондықтан валюта бағамдарының динамикасы оларды жүзеге асырудың тиімділігіне әсер етеді;
• есептеулерде кепілдіктердің бірыңғай ережелері қолданылады.

Аккредитив төлем нысаны -оның күшімен банк клиенттің талабы бойынша үшінші тұлғаға (бенефициарға) құжаттарды төлеуге немесе төлем жасауға, траттатты қабылдауға немесе құжаттарды сатып алуға міндеттенетін шарт.

Инкассолық төлем нысаны -банк клиенттің тапсырмасы бойынша импорттаушыдан оның мекен-жайына жөнелтілген тауар үшін төлемді осы қаражатты экспорттаушының банктік шотына есепке ала отырып алады. Айыру қарапайымжәне деректі жинақ.Қарапайым инкассо деп коммерциялық құжаттармен (шот-фактуралар, тауардың жөнелтілгенін растайтын құжаттар, сақтандыру құжаттары, сертификаттар) қоса берілмеген қаржылық құжаттар (вексельдер мен вексельдер, чектер, төлем түбіртектері) бойынша төлемді өндіріп алуды айтады. Құжаттық коллекция – коммерциялық құжаттармен қоса берілетін қаржылық құжаттар жинағы.

Банктік аударым - SWIFT жүйесін пайдалана отырып, алушыға белгілі бір соманы төлеу үшін бір банктің екіншісіне тапсырысы. Оларды төлемнің басқа түрлерімен және кепілдікпен біріктіруге болады.

аванс түріндегі төлемдер -тауар үшін төлемді импорттаушы жөнелту алдында жүзеге асырады.

Ашық шот бойынша есеп айырысу -импортерден экспорттаушыға тауарды алған кездегі мерзімді төлемдер.

Аудармалы вексельдер мен чектер арқылы есеп айырысу- экспорттаушының импортерге берген вексельдері (тратталары) пайдаланылады. Ретратта -төленбеген немесе акцептелмеген вексель ұстаушы вексель сомасына шығыстарды қосқанда вексель берушіге (кредиторға) немесе индоссантқа берген қарсы вексель. Саяхат (туристік) чек -төлем құжаты, ақшалай міндеттеме(өкім) оның иесіне онда көрсетілген валюта сомасын төлеуге. Оларды ірі банктер әртүрлі номиналдағы ұлттық және шетел валюталарында шығарады. Eurocheckбанк клиенттің қолма-қол ақшасын алдын ала төлемей және бір айға дейінгі мерзімге банктік несие бойынша аса ірі сомаларға береді.

Кредит картасы -иесіне қолма-қол ақшасыз төлемдерді пайдалана отырып, тауарлар мен қызметтерді сатып алу құқығын беретін номиналды ақшалай құжат.

Мемлекеттің халықаралық төлемдер саласына араласуы мерзімдік пайдаланудан көрінеді валюталық клиринг— екі немесе одан да көп елдердің үкіметтері арасындағы халықаралық талаптар мен міндеттемелерді міндетті түрде өзара есепке алу туралы келісімдер.

Халықаралық төлемдер -бұл халықаралық экономикалық қатынастар саласындағы әртүрлі субъектілер арасында туындайтын ақшалай талаптар мен міндеттемелерді жүзеге асыру механизмдерінің жүйесі.

Халықаралық есеп айырысулардың эволюциясы дамуды көрсетеді халықаралық қатынастар, валюталық жүйелер, қаржы нарықтары, соның ішінде қаржылық қызметтер нарығы. Халықаралық төлемдер қажеттілігі туындады халықаралық сауда, капитал экспорты, көші-қон процестері және т.б.

Үстінде қазіргі кезеңхалықаралық төлемдер мемлекеттік реттеудің объектісі болып табылады, ол бірнеше бағыт бойынша жүзеге асырылады. Мемлекет есеп айырысу жүйесіне әсер етеді, өйткені ол оларға жиі қатысады; заңды түрде реттейді, мерзімді түрде белгілі бір валюталық шектеулер енгізеді, валюталық бақылау органдарын құрады және т.б.; халықаралық ұйымдар жүйесі арқылы есеп айырысуларға әсер етеді.

Халықаралық есеп айырысулар негізінен қолма-қол ақшасыз нысанда уәкілетті банктердегі банктік шоттарға тиісті жазбалар арқылы жүзеге асырылады; олар валюта айырбастаумен тікелей байланысты.

Халықаралық есеп айырысу субъектілері:

• импорттаушылар;
• экспорттаушылар;
• банктер, несиелік мекемелер;
• мемлекет;
• халықаралық ұйымдар;
• физикалық тұлға.

Халықаралық есеп айырысуларды ұйымдастырудың үш негізгі түрі бар:

• коммерциялық банктер арасындағы корреспонденттік қатынастарды ұйымдастыру арқылы есеп айырысу;
• орталық банктердің мекемелерінде аздап ашылатын корреспонденттік шоттар арқылы есеп айырысу. Әдетте, бұл жеке, брутто негізінде жүзеге асырылатын толық есеп айырысулар, оларды жалпы төлемдер ретінде сипаттауға болады;
• клирингтік мекемелер арқылы есеп айырысу. Бұл есеп айырысулар немесе төлемдер, таза.

Халықаралық есеп айырысуларды жүзеге асыру үшін уәкілетті банктер өздерінің шетелдік аппараттарын (филиалдарын, бөлімшелерін, еншілес ұйымдарын) және шетел банктерімен корреспонденттік қатынастарын пайдаланады.

Негізгілерінің бірі ретінде корреспонденттік қатынастар ұйымдастыру формаларыбойынша банктік қызмет халықаралық нарықтар«Халықаралық банк ісі» тақырыбында талқыланды.

Халықаралық есеп айырысулар тауарлық және әкімшілік құжаттардың қозғалысына және төлемдерді жедел өңдеуге негізделген.

Халықаралық есеп айырысу жағдайын көрсететін негізгі факторлар:

• сыртқы сауда келісімшарттарының талаптары;
• Валюталық заңнама;
• банктік тәжірибенің ерекшеліктері;

халықаралық ережелер мен «әдет-ғұрыптар», т.б..

Ондайлар бар халықаралық төлемдердің түрлері.

• Ұлттық валюта:
• елдер арасындағы сауда, несие және төлем келісімдері;
• Халықаралық ұжымдық валюта (SDR, еуро):
• елдердің интеграциялық топтарындағы сауда, несие және төлем келісімдері;
• Есеп айырысуларды жою:
• клиринг түріндегі халықаралық төлем келісімдері – халықаралық талаптар мен міндеттемелерді өзара есепке алу міндетті екі немесе одан да көп елдердің үкіметтері арасындағы келісім;
• Алтын:
• алтын нарығында жанама түрде халықаралық есеп айырысуларда қолданылады.

Халықаралық төлемдердің түрлерібайланысты:

• Пәннің ерекшеліктері:
• нақты контрагенттер арасындағы;
• банктер арасында;
• банк пен контрагент арасындағы;
• мемлекет пен банк арасындағы;
• мемлекеттер арасында.
• Пәндік өзара әрекеттесу:
• бағыттар;
• делдалдар арқылы.
• Объектіден:
• сауда операциялары;
• инвестициялық операциялар;
• коммерциялық емес операциялар.
• Төлем шарттары:
• қолма-қол ақша;
• несиемен.

Халықаралық төлемдер нысандары(экспорттаушы үшін табыстылықтың төмендеуі бағытында ұсынылған):

• 100 пайыз алдын ала төлем немесе аванстық төлемдер (алдын ала төлем);
• аккредитив;
• жинақ;
• банктік аударым;
• банк вексель;
• банктік чек;
• банктік шот ашу;
• жөнелтілім;
• пластикалық карталар.

Есептеудің аталған нысандарының әрқайсысын қарастырыңыз.
Аванстық төлемдер (алдын ала төлем)қалыпты халықаралық валюталық операцияларда сирек кездесетін жағдай.
Алдын ала төлем - бұл импортер тауарды өз бетінше немесе экспорттаушыға тапсырысты беру кезінде өз банкі немесе экспорттаушы банкі арқылы төлейтін төлем нысаны. Ол импорттаушының несиелік жағдайы қанағаттанарлықсыз болған жағдайда немесе импорттаушы тапсырыс берген тауарды шығару үшін экспорттаушыға қажетті қаражатты алуда қиындықтар туындаған жағдайда ғана қолданылады. Бірақ кез келген жағдайда түпкілікті есептеулер импорттаушы банктің барлық құжаттарды тексеруіне байланысты болады.
Аккредитив - клиенттің талабы бойынша банк пайдасына ашық аккредитив жасалған үшінші тұлғаға (бенефициар-экспорттаушыға) құжаттарды төлеуге міндеттенетін шарт бенефициардың немесе оған экспорттаушының (бенефициардың) берген құжаттарын келісу (сатып алу) үшін тиісінше шарттар белгіленеді. .
Халықаралық сауда палатасы әзірлеген және 1994 жылғы 1 қаңтарда күшіне енген құжаттық аккредитивтердің бірыңғай әдет-ғұрыптары мен тәжірибесіне сәйкес аккредитив эмитент-банктің орындалатын жазбаша міндеттемесін білдіреді. клиенттің (аккредитивке өтініш берушінің) өтініші және нұсқаулары негізінде:

• бенефициарға немесе үшінші тұлғаның өтініші бойынша төлем жасауға;
• бенефициарға ресімделген вексельдерді (тракттарды) төлеуге немесе қабылдауға;
• басқа банкке осындай вексельдерді (тракттарды) төлеуге, қабылдауға немесе келіссөздер жүргізуге рұқсат беру.

Аккредитив төлемнің басқа түрлерімен салыстырғанда қамтамасыз етеді үлкен мүмкіндіктерэкспорттаушының мүдделерін қорғау.

• Сатып алу-сату шартына қол қою кезінде экспорттаушы мыналарға қатысты қандай тәуекелдер мен талаптарды ескеру қажеттігін нақты анықтауы керек:
• сатып алушы еліндегі саяси, экономикалық және құқықтық жағдайлар;
• сатып алушының төлем қабілеттілігі мен сенімділігі;
• меншікті өтімділік.

Аккредитивтің нысаны:

• ақшалай- Бұл номиналды ақшалай құжат, ол банктің иесіне белгілі бір соманы толық немесе бөлшектеп төлеу туралы бұйрығын көрсетеді. Ол көрсетілген валютада немесе елдің валютасында төленеді. Аккредитивтер ұсынылған жағдайда төлем күніндегі бағам бойынша;
• тауар (құжаттық) -сатып алушының қызмет көрсететін банкке мұндай коммерциялық аккредитив ашуға сенімхат беруін қарастырады, онда тауардың атауы және төлемді алу үшін ұсынылуы тиіс құжаттар көрсетіледі.

Құжаттық аккредитив бойынша есеп айырысуларға мыналар қатысады:

• импорттаушы (өтініш беруші)аккредитив ашу туралы өтінішпен банкке жүгінген;
• импорттаушы банк,немесе эмитент банкаккредитивті кім ашады;
• кеңес беретін банк (яғни экспорттаушы банк),экспорттаушыға оның пайдасына аккредитив ашылғаны туралы хабарлау және оның жарамдылығын тексере отырып, оған аккредитив мәтінін беру тапсырылған;
• бенефициар экспорттаушыаккредитив кімнің пайдасына ашылған;
• өтемдік банк,экспортер банкі мен импортер банкі арасында корреспонденттік қатынастар болмаған жағдайда ;
• тасымалдаушы және экспедитор.

Аккредитивті беру кезіндегі әрекеттердің реттілігін схемалық түрде келесідей көрсетуге болады (10.1-сурет)

• экспортер мен импортер арасында шарт жасасу;
• импортердің аккредитив ашу туралы өтініші;
• эмитент-банктің аккредитив ашуы және оны кеңес беруші банк (экспорттаушы банк) арқылы бенефициарға жіберуі;
• бенефициарға оның пайдасына аккредитив ашу туралы кеңес беру (хабарлама);
• экспортердің аккредитивті тексеруі (мәміле шарттарын сақтау, жүзеге асыру);
• экспорттаушының импорттаушыға тауарды жөнелтуі;
• бенефициардың аккредитив бойынша төлемді алу үшін құжаттар топтамасын тіркеуі және өз банкіне ұсынуы;
• консультациялық банктің құжаттарды тексеруі және эмитент банкке жіберуі;
• қабылданған құжаттарды эмитент-банктің тексеруі және олардың төленгені;
• эмитент банктің аккредитивке тапсырыс беруші тарап төлейтін құжаттарды беруі, т.б. эмитент;
• кеңес беруші банктің бенефициарға ақша аударуы.

Аккредитивтің мерзімі мен шарттары төлем операциясына (келіссөздер немесе акцепт) келісілуі керек. Құжаттамалық аккредитив шартында мынадай құжаттар көзделеді:

• шот;
• жүкқұжат немесе тарату құжаты болуы мүмкін басқа да көлік құжаты;
• коммерциялық шот-фактура, шот-фактура, шот-фактура;
• тауардың шығу тегі туралы сертификат;
• сақтандыру полисі немесе сертификат.

Аккредитивтің артықшылықтары мен кемшіліктері:
а) импорттаушы:

• жоғары комиссия;
• банк несиесі қолданылады;
• оның капиталын иммобилизациялау және шашырату – тауарларды алу және өткізу үшін аккредитив ашу.

б) экспорттаушы:

• банктің төлеу міндеттемесі бар;
• есеп айырысулардың сенімділігі және тауарларды уақтылы төлеу кепілдігі, өйткені оны банк жүзеге асырады;
• төлемді қабылдау жылдамдығы;

Шетелдік валютадағы аккредитивті беру кезінде экспорттаушы елге валютаны аударуға импорттаушының рұқсатын алу.

40. Кәсіпорындағы сыртқы экономикалық қызметті жоспарлау, басқару және бақылау.

Кәсіпорынның сыртқы сауда қызметін басқару – бұл халықаралық еңбек бөлінісіне қатысу арқылы пайда табуға, табыстылықты арттыруға бағытталған сыртқы экономикалық операцияларды дайындау және жүзеге асыру процестеріне әсер ету.

Басқарудың мәні басқару процесіндегі адамдардың байланыстары мен қарым-қатынастарына мақсатты әсер етудің бағытын немесе кезеңдерін білдіретін функциялардан көрінеді:

1) экспорттық өнімді өндіру және өткізу жоспарын әзірлеуді көздейтін сыртқы сауданы жоспарлау, валюта ағындары (кірістер мен шығыстар), ҒЗТКЖ және т.б. (4 тарауды қараңыз);

2) оңтайлысын таңдаудан тұратын сыртқы экономикалық қызметті ұйымдастыру ұйымдық құрылымбасқару;

3) үйлестіру (реттеу) – сыртқы экономикалық қызметті жүзеге асыру бойынша жекелеген операцияларды жүзеге асыратын мамандарға түзетуші мақсатты ықпал ету;

4) ынталандыру (белсендендіру) – қызметкерлерді материалдық және моральдық көтермелеу, оларды ынталандыру

5) бақылау – мамандардың қызметін жүйелі түрде байқау (бақылау), сыртқы экономикалық қызметтің жоспарлы және нақты нәтижелерін салыстыру.

Кәсіпорынның тиімді сыртқы экономикалық қызметін жоспарлау сыртқы және ішкі ортаның көптеген факторларын мұқият есепке алуға негізделген.

Өнім сыртқы экономикалық қызметтің тағдырын анықтайтындықтан, жоспарлы жұмыста өніммен байланысты барлық шаралар жүйесі – жасау, өндіру, өткізу, жарнамалау, қызмет көрсету және т.б.

Кесте 6. Кәсіпорынның сыртқы экономикалық қызметін жоспарлау процесі

Бақылау сыртқы экономикалық қызметкәсіпорын деңгейінде сыртқы экономикалық қызмет және жергілікті заңнамаға сәйкес жүзеге асырылады ережелер. Өндірістің жалпы құрылымында экспорттық-импорттық өнім көлеміне байланысты кәсіпорында сыртқы экономикалық қызметті ұйымдастыру және басқарумен айналысатын бөлімдер немесе бөлімшелер құрылады.

Кәсіпорынның өндірістік құрылымына байланысты сыртқы сауда мамандарының функциялары келесідей болуы мүмкін:

ғылыми-техникалық ынтымақтастық және сыртқы сілтемелер; сыртқы экономикалық байланыстарды ұйымдастыру бойынша хаттамалық іс-шаралар; нарықты зерттеу, ашу әлеуетті сатып алушыларжәне бәсекелестерді зерттейтін жеткізушілер; сыртқы сауда операцияларын ұйымдастыру және жоспарлау; жарнамалық компания, тауар айналымын ұйымдастыру және өткізуді ынталандыру; экспорттық-импорттық операциялардың тиімділігін бағалау.

Операцияларды есепке алу шоттар арқылы жүзеге асырылады 30114 «Резидент емес банктердегі корреспонденттік шот» ( NOSTRO - A), корреспондент-банк және шоты бар коммерциялық банктің атында ашылған 30111 «Резидент емес банктердің корреспонденттік шоттары»(LORO - P), жылы ашылды коммерциялық банккорреспондент банктің атына. Жауапкер банк пен корреспондент банк арасында операцияларды жасау кезінде шоттың құнын белгілеу тәртібі туралы келісім болуы керек.

1. Банктің эмитент-банктен төлемді өтеумен бенефициар банктің өз клиенттерінің пайдасына ашылған аккредитивтердің экспорттық (депозиттік) өтемді алуы:
Dt 30114.840 Kt40902.840(P)

2. Депозиттік аккредитивтер жойылған немесе аккредитив сомасы азайған жағдайда пайдаланылмаған жабуды қайтару:
Dt-40902.840(P) Kt 30114.840(A)

3. Төлемді өтеумен экспорттық аккредитивке (кепілдендірілген) өтінімдерді эмитент-банктен қабылдау:
Dt-91414.840(A) Kt-99999.840(P)

4. Банкте берілген жабық аккредитив шотына құжаттар бойынша төленген – бенефициар (орындаушы) Дт 30111 Кт р.к. жеткізуші

5. Кепілдендірілген аккредитив сомасын оны пайдалануға байланысты азайту (толық немесе ішінара) немесе олар жойылған немесе аккредитив сомасы азайған жағдайда:
DT-99999.840(P) KT-91414.840(A)

Сұрақ 6. Сыртқы сауда операцияларындағы құжаттар: коммерциялық шот-фактура, көлік құжаттары және т.б.

Экспорттаушы мен импортер арасында халықаралық төлемдердің қандай нысаны белгіленетініне байланысты (аккредитив, инкассо, аударым және т.б.) құжаттар келісім-шарттарда қолданылады. Сыртқы сауда мәмілелеріне ілеспе құжаттар тізімі шартта міндетті түрде көрсетіледі. Жеткізу мерзіміне, тауар түріне, оны сақтандыру қажеттілігіне байланысты құжаттар тізімі де белгіленеді.

Барлық құжаттарды бірнеше топқа бөлуге болады:

Көлік құжаттары;

Тауар құжаттары;

Сақтандыру құжаттары;

Кедендік құжаттар.

Кімге тасымалдауқұжаттарға мыналар жатады:

Теміржол шот-фактурасы;

Әуе жүкқұжаттары;

Жол құжаты;

Жөнелтпе құжат.

Теміржол шот-фактурасы -бұл, құжаттаужүк жөнелтуші мен темір жол әкімшілігі арасындағы тасымалдау шарттары.

Межелі станцияның және шекаралық станциялардың атауы;

Жеткізу атауы;

Жүк жазбасы.

әуе жүкқұжаттары- жүк жөнелтуші мен тасымалдаушы арасында жүкті әуе көлігімен жеткізуге арналған тасымалдау шартының бар екендігін куәландыратын құжат.

Ұшу және келу әуежайларының атауы;

жүктің мәлімделген құны;

Тасымалдау үшін төлем сомасы;

Шот-фактураның күні.

жүкқұжат- пайдаланған кезде шарт ретінде қызмет етеді автомобиль көлігіхалықаралық аударымдарда.

Жеткізу күні;

Жеткізу атауы;

алушының аты-жөні;

Тасымалдау құны.

Жөнелтпе құжат- бұл жүк жөнелтушіге жүкті теңіз арқылы тасымалдауға қабылдау туралы берілетін құжат.

3 функцияны орындаңыз:

Жүктің тасымалдауға қабылданғанын куәландырады;

Құқықтық құжат ретінде қызмет етеді;

Теңіз арқылы тасымалдау шартын жасаудың дәлелі.

Айырмау:

- тіркелген коносамент– атына коносамент беретін тұлғалар;

- жүкқұжат– атына коносамент өндіріп алынған тұлға;

- коносамент- жүкқұжатты ұсынатын адам.

Өзен жүкқұжаттары- жүктің өзен арқылы тасымалдауға қабылданғанын растайды, тасымалдаушы жүкті жөнелтушіге береді, құқық белгілейтін құжат болып табылмайды.

Сауда құжаттары:

тауар сапасының сертификаты;

Сынақ есебі;

Тауардың шығу тегі туралы сертификат;

Тоғанақ парағы.

Тоғанақ парағыәрбір жүк жөнелтімінде орналасқан тауарлардың барлық түрлері мен сұрыптарының тізімі болып табылады, әрбір орамның, қораптың, буманың, яғни әрбір жүк бөлігінің мазмұнын сипаттайды.

Тауар сапасының сертификаты- бұл құзырлы органдар, мемлекет берген нақты жеткізілген тауардың сапасын және оның шарт талаптарына сәйкестігін куәландыратын сертификат. денелер.

Сынақ есебі- сатушы сатып алушының өкілімен бірге сынақтан өткізгеннен кейін ресімделетін құжат.

Тауардың шығу тегі туралы сертификат- экспорттаушы елдегі құзыретті орган берген және тауардың шыққан жерін куәландыратын құжат. Шығу сертификаты берілді сауда палаталары, Кеден.

Кедендік құжаттар:

Ветеринариялық сертификаттар;

Санитарлық сертификаттар;

карантиндік сертификаттар.

Ветеринариялық сертификаттар- әдетте мал, өнімдер, мал және басқалар сияқты тауарларды жеткізу үшін қажет. Оларды экспорттық ветеринариялық органдар береді және жануарлардың денсаулығын куәландырады.

Сақтандыру полисі болуы керек.

Транзакция паспорты. Тіркеу тәртібі, операцияларды есепке алу және жүргізілуін бақылау тәртібі.

Транзакция паспортыбанктердің валюталық бақылауды жүзеге асыруы үшін негізгі құжат болып табылады, өйткені ОБ валюталық бақылау агенті болып табылады.

Мәміле паспортын экспорттаушы береді. Мәміле паспортында сыртқы келісім-шарт туралы барлық ақпарат бар, оған сәйкес тауар экспортталады және валюталық бақылау жүзеге асырылады. Мәміле паспортының фотокөшірмесі болған жағдайда ғана кеден органдары жүкті ресімдеу үшін пайдалана алады.

Бақылау кеден органдарының әкетілетін тауарлардың құны туралы, оның кедендік шекара арқылы өткізілген күні туралы мәліметтерін және уәкілетті банктің тауарларды алу мерзімдерінің сомасы туралы мәліметтерін салыстыру жолымен жүзеге асырылады. экспорттық түсіру.

Бір экспорттық келісімшарт бойынша бір уәкілетті банкте бір транзакция паспорты беріледі. Экспорттаушы банкке мәміле паспортының 2 данасын, шарттың түпнұсқасын және шарттың көшірмесін әкеледі.

Банк шартты оның валюталық заңнамаға сәйкестігі тұрғысынан тексереді, мәміле паспортына қол қояды және шарттың артына: «Шарт Банкпен есеп айырысу қызметтерін көрсетуге қабылданған «...»; күнін көрсетеді.

Банк 5 күн ішінде мәміле паспортының электрондық көшірмесін және үзінді көшірме жасайды. 10 ішінде күнтізбелік күндермәміле паспортының электрондық көшірмесін банк ұсынуы тиіс кеден органдары. Мәміле паспортының бір данасы мен шарттың түпнұсқасы экспорттаушыға қайтарылады. Мәміле паспортының екінші данасы Банкте қалады және осы мәміле бойынша деректі қалыптастыру үшін қызмет етеді. 5 жыл сақталады. Бұл ретте Банк мәміле паспортына экспортер шарт бойынша барлық құжаттарды ұсынған жағдайда ғана қол қояды және олар мәміле паспортында көрсетілген деректерге сәйкес келеді.

Егер келісім-шарт үшін шет тілі, содан кейін оның орыс тіліне аудармасы қажет.

УКРАИНА БІЛІМ ЖӘНЕ ҒЫЛЫМ МИНИСТРЛІГІ

ДОНБАС МЕМЛЕКЕТТІК ТЕХНИКАЛЫҚ УНИВЕРСИТЕТІ

«Қаржы бөлімі»

№24 опция

Бақылау жұмысы

«Ақша және несие» курсы бойынша

Аяқталды: EPP тобының студенті _11_z

Юдин Дмитрий Борисович

Тексерілді:Татаренко Владислав Алексеевич

Халықаралық есеп айырысу операциялары

Вексель айналымына байланысты несиелер

Библиография

1. ХАЛЫҚАРАЛЫҚ ЕСЕП АСЫРУ Операциялары.

1.1. Халықаралық есеп айырысу – бұл әртүрлі елдердің аумағында орналасқан мемлекеттер, заңды және жеке тұлғалар арасындағы сыртқы экономикалық қызметті жүзеге асырудан туындайтын ақшалай талаптар мен міндеттемелер бойынша төлемдерді ұйымдастыру және реттеу жүйесі. (Халықаралық есеп айырысу – субъектілері банктер, экспорттаушылар және импорттаушылар болып табылатын халықаралық экономикалық қатынастар саласындағы төлемдерді ұйымдастыру және реттеу жүйесі).

Халықаралық есеп айырысулардың негізгі делдалдары сыртқы экономикалық қызмет делдалдары-клиенттер қаражатының мемлекетаралық қозғалысын қамтамасыз ететін банктер болып табылады. Халықаралық төлемдердің басым көпшілігі қолма-қол ақшасыз төлемдер түрінде жүзеге асырылады.

Халықаралық есеп айырысу операцияларының жүйесінде басқа елдердің банктерімен корреспонденттік қатынастар деп аталатын – коммерциялық банктер жүзеге асыратын мәмілелердің ең кең тараған түрі қолданылады. Банктердің корреспонденттік қатынастары әдетте банктердің өзара арнайы шоттарды ашуына негізделеді, оларда белгілі бір ақша қаражаттары сақталады. Бұл қорлардың мөлшері банкаралық операциялардың ауқымына байланысты. Банктердің корреспонденттік қызметтерді жүзеге асыруы үшін әдетте комиссия алынады.

Корреспонденттік қатынастар, әдетте, ел дипломатиялық қатынаста болатын елдердің банктерімен орнатылады. Олар екі жақты келісім немесе хат алмасу түріндегі банкаралық корреспонденттік шарт жасасу арқылы ресімделеді. Демек, корреспонденттік қатынастар – бұл бір-бірінің атынан төлемдер мен есеп айырысуды жүзеге асыру мақсатында банктер арасындағы шарттық қатынастар, оны жүзеге асыру үшін отандық банк шетел банктерінде және өз алдына корреспонденттік ностро және лоро шоттарын ашады. Ностро шоттары шетел банктерінде өздерінің корреспондент-банктерінің атына ашылады. Бұл банктер арасындағы ынтымақтастықтың негізі болып табылатын қолданыстағы шот арқылы төлем айналымын жүзеге асыру бойынша клиенттерге қызмет көрсету үшін жасалады. Лоро шоттары отандық банктерде шетелдік корреспондент-банктерге ашылады. Бұл нысан халықаралық банктік қатынастарБанктер басқа елдің фирмаларымен, банктерімен немесе тұлғаларымен (бірақ олар өте көп болуы мүмкін) жеке, оқшауланған операцияларды ғана жүзеге асырғанда өте ыңғайлы және мақсатқа сай. Мұндай жағдайларда корреспондент-банктер әдетте өзара негізде бір-біріне берген жеке нұсқауларды орындайды. Бұл түрдегі ең көп тараған тапсырыстар сыртқы сауда операцияларына тапсырыстар (тракттарды қабылдау, аккредитивтер бойынша төлемдер және т.б.), несиелік ақпаратты жеткізу (клиенттердің істерінің жағдайы туралы және т.б.). Банктер бір-бірімен негізінен пошта немесе телеграф арқылы байланысады. Бірқатар жағдайларда корреспонденттік қатынастар неғұрлым берік негізде ынтымақтастыққа айналады. қаржылық негізі(қатысу негізінде, оның ішінде өзара қатысу, капиталға, тұрақты несиелік қатынастарға және т.б.). Соңғы жылдары халықаралық банк операцияларының күрделене түсуіне және банктердің сыртқы нарыққа «шығуының» басқа нысандарының дамуына байланысты корреспонденттік қатынастардың маңызы біршама төмендеді. Соған қарамастан, жетекші банктер бүкіл әлем бойынша өздерінің корреспонденттік желісін сақтап қана қоймай, дамытуды жалғастыруда. Халықаралық есеп айырысу операциялары оларды жүргізу арқылы жүзеге асырылады

банктік шоттар немесе басқаша айтқанда, ақша аударымдары арқылы. Халықаралық экономикалық қатынастарда мынадай төлемдер қолданылады:

Банктік аударым арқылы жүзеге асырылатын аванс;

Ұсынылған құжаттар негізінде және негізінен аккредитив немесе инкассация көмегімен жүзеге асырылатын тауарларды жеткізу кезінде;

Тауарларды қабылдау және аудару арқылы жүзеге асырылатын шот-фактуралар бойынша;

Тасымалдау пайдаланылған мерзімде.

Сыртқы саудадағы есеп айырысу нысаны деп халықаралық коммерциялық және банктік тәжірибеде қалыптасқан құқық белгілейтін құжаттарды тіркеу, беру және төлеу әдістері түсініледі. Төлемнің негізгі нысандары – құжаттық аккредитив, алдын ала акцепті бар инкассо және банктік аударым. Бұл жағдайда халықаралық есеп айырысу тек бір-бірімен корреспонденттік қатынаста болатын банктер арқылы жүзеге асырылады. Төлем нысандарын таңдау кезінде сыртқы сауда мәмілесінің объектісі болып табылатын тауарлардың түрі (машиналар мен жабдықтар, азық-түлік, ағаш, астық және т.б.), несиелік келісімнің болуы, контрагенттердің шетелдегі төлем қабілеттілігі мен беделі. олардың арасындағы ымыраға келу сипатын анықтайтын экономикалық операциялар есепке алынады.

Төлемнің нақты нысанын таңдау тараптардың келісімімен анықталады және сыртқы сауда шартында бекітіледі. Халықаралық есеп айырысулардың қолданылатын нысандары оларды жүргізуге коммерциялық банктердің қатысу үлесі бойынша ерекшеленеді:

Банктердің қатысу үлесі банктік аударым(клиенттің төлем тапсырмасын орындау) ең аз;

Инкассолық өкімді орындау кезінде көбірек үлес қатысады (бөлу құжаттарын беруді, жіберуді және олардың сенім білдірушінің нұсқауына сәйкес төлеушіге беруді бақылау);

Банктердің қатысуының максималды үлесі аккредитивпен жұмыс істеу кезінде болады (бенефициарға аккредитивте көрсетілген негізгі шарттарды орындаған кезде жүзеге асырылатын төлем міндеттемесін беру).

Банктердің халықаралық есеп айырысу нысандарын жүзеге асыруға қатысу үлесін саралау экспорттаушы үшін төлемді қамтамасыз етуде саралауға әкеледі, ол жөнелтілген тауарлар бойынша банктік аударым үшін минималды және нақты әрекет ететін аккредитив үшін максимум болып табылады. аккредитив ашатын банкке жөнелтілген тауарды төлеудің ақшалай кепілі ретінде.

1.2. Халықаралық есеп айырысу субъектілері болып құқық белгілейтін құжаттардың қозғалысымен және төлемдерді жедел өңдеумен байланысты қатынастарға түсетін экспорттаушылар, импорттаушылар және банктер табылады.

1.3. Халықаралық төлемдер ережелермен реттеледі халықаралық құқық, банктік әдет-ғұрыптар мен ережелер, сыртқы экономикалық шарттар талаптары, есеп айырысуларға қатысушы елдердің валюталық заңнамасы.

1.4. Шет мемлекеттермен есеп айырысу қатынастарының жалпы шарттары халықаралық шарттармен айқындалады. Есеп айырысу және банк шоттарын жүргізу тәртібі уәкілетті банктер жасайтын шарттарда белгіленеді.

1.5. Халықаралық есеп айырысу банктердің мекемелері арқылы жүзеге асырылады, олардың арасында корреспонденттік қатынас бар (өзара нұсқаулар бойынша төлемдер мен есеп айырысуды жүзеге асыру туралы келісімі бар банктер).

1.6. Халықаралық есеп айырысулар үшін коммерциялық құжаттар: коносамент, жүкқұжат, шот-фактура, сақтандыру құжаттары (сақтандыру полисі, куәлік), меншік құқығы туралы құжат және басқа да коммерциялық құжаттар қолданылады. Халықаралық төлемдерді жүзеге асыру үшін қолданылатын қаржылық құжаттарға вексель, вексель, IOU, чек және төлемді алу үшін қолданылатын басқа да құжаттар жатады.

Халықаралық есеп айырысулардың негізі тауарды белгілейтін құжаттардың қозғалысы және жасалған сыртқы экономикалық келісімдер бойынша төлемдерді жедел өңдеу болып табылады. Негізгі элементтерді қамтитын ақшалай және қаржылық жағдайлар шешуші мәнге ие:

Баға валютасы;

Төлем валютасы;

Төлем шарттары;

төлем құралдары;

Төлем нысандары;

Халықаралық төлемдерге қызмет көрсететін банктер.

Баға валютасы – жасалған сыртқы сауда келісімі немесе берілген халықаралық несие сомасы бойынша тауар бағасы көрсетілген валюта.

Төлем валютасы – бұл төлемдер жүзеге асырылатын немесе несиелер мен қарыздар өтелетін валюта.

Төлем шарттарына қолма-қол ақша немесе кейінге қалдырылған төлемдер, несиелік шарттар бойынша, клирингтік есеп айырысуларды пайдалану, валюталық ескертулер, қаржылық кепілдіктер жатады.

Халықаралық төлемдердің негізгі нысандары аккредитивтер, инкассациялар, аванстар және ашық шоттар болып табылады, ал техникалық жағынан олар банктік телеграфтық және пошталық ордерлермен, чектермен және вексельдермен қамтамасыз етіледі.

Аккредитив – бұл банктің импорттаушы клиенттің атынан экспортер мүддесі үшін төлем жасау (оның шығыстарын қабылдау) немесе басқа банктің белгілі бір сомалар шегінде төлемді (шығындарды қабылдау) қамтамасыз ету жөніндегі міндеттемесі. және аккредитивте берілген құжаттарға қарсы белгіленген мерзім.

Сыртқы сауда операциялары бойынша есеп айырысуларда құжаттамалық аккредитивтер пайдаланылады, олар бойынша төлемдер банкке коммерциялық құжаттарды: шот-фактураларды, көліктік және сақтандыру құжаттарын, анықтамаларды ұсынғаннан кейін жүзеге асырылады. Халықаралық есеп айырысулар үшін аккредитивтерді пайдалану Халықаралық сауда палатасы әзірлеген «Құжаттық аккредитивтердің бірыңғай әдет-ғұрыптары мен тәжірибесімен» реттеледі (басылым № 500, 1993 ж. басылым), оған әлемнің 160-тан астам елі. қосылды. Бірыңғай ережелер аккредитивтердің негізгі ұғымдары мен түрлерін, қолдану әдістері мен тәртібін, банктердің міндеттемелері мен жауапкершілігін, аккредитивпен бірге ұсынылатын құжаттарға қойылатын талаптарды және Ереженің оның ажырамас бөлігі болып табылатындығы туралы ескертуді анықтайды. 5 аккредитив.

Аккредитив бойынша есеп айырысу операциясының қатысушылары:

5 ккредит ашу туралы өтінішпен банкке жүгінген сатып алушы (импорттаушы);

Аккредитив жіберілген және оның мүддесі үшін төлем жүзеге асырылатын бенефициар (экспорттаушы);

Эмитент-банк – клиенттің атынан аккредитив ашатын немесе өтініш білдіретін банк

атынан және оның есебінен басқа банкке аккредитив ашу туралы өтінішімен.

1.7. Дүниежүзілік ақшаның қызметі халықаралық есеп айырысу операцияларын жүргізумен байланысты. Дүниежүзілік ақша функциясының пайда болуының материалдық алғы шарты тауар өндірісінің дамуы және тауар айырбасының мемлекеттің ұлттық шекарасынан шығуы болды. Дүниежүзілік нарықта ақша, К.Маркстің сөзімен айтқанда, олардың «ұлттық киімдері» түсіп, бағалы металдардың құймалары түрінде пайда болды. Бұл функцияны тек толық және нақты ақшалар атқарды. Дүниежүзілік тауар айналымында ақша әмбебап төлем құралы және сатып алудың әмбебап құралы қызметін атқарады. Төлем құралдарының қызметі басым, өйткені дүниежүзілік сауда үлкен көтерме сауда. Сондықтан тауар не несиеге сатылады, не керісінше сатып алушы тауарды төлеу үшін алдын ала ақша береді. Дүниежүзілік айналымда ақша оның бір елден екінші елге көшуімен байланысты жалпы байлықтың қоғамдық материалдануы қызметін атқарады. Әрбір елге халықаралық төлемдер үшін белгілі бір алтын қоры қажет болғандықтан, қазына ретіндегі ақша да World Money резервтік қоры болып табылады.

20 ғасырда әлемдік ақшаның қызметінде үлкен өзгерістер болды. Сонымен, Бреттон-Вудс келісімі бойынша әлемдік айналымда алтынның орнына төлем, сатып алу және резервтеу құралы ретінде АҚШ доллары мен британдық фунт стерлинг жұмыс істеуі керек еді. Шындығында әлемдік ақшаның өзіндік формадағы қызметінің эволюциясы ұлттық ақшаның металдан несиеге дейінгі жолын қайталайды. Бірақ шын мәнінде халықаралық айналымда банкнот түріндегі әлемдік ақша жоқ, дегенмен әлемдік несие ақшасын шығару жобалары ұзақ уақыт бойы әзірленген. Дегенмен, SDR түріндегі әлемдік несиелік ақшаның прототипін құрудың алғашқы тәжірибесі (ХВҚ-дағы арнайы қарыз алу құқығы) жаңа халықаралық активтердің таза есеп беретін ақша бірлігіне айналуына әкелді. Бұл SDR мен алтын арасындағы байланыстың үзілуіне және олардың бағамын 16 валютаның (еуро енгізілгенге дейін) орташа алынған құнына негізделген есептеу арқылы анықтауға байланысты.