أي نوع من المخاطر يسهل على المؤسسة إدارته. إدارة المخاطر في مؤسستك. إدارة مخاطر الائتمان

في عصر الأزمة الاقتصادية والمالية ، تكون إدارة المخاطر هي الأكثر قضايا الساعةتواجه الروسي الشركات الصناعية. أصبحت عمليات العولمة مصدرًا آخر للمخاطر الاقتصادية ، لذا فإن استخدام مبادئ إدارة المخاطر في الإدارة سيساعد في تحقيق أهداف وغايات شركات المواد الكيميائية ، على الرغم من أنه ، بالطبع ، لن يقلل من احتمالية حدوث أنواع مختلفة من المخاطر إلى الصفر.

يتيح إدخال نظام إدارة المخاطر في المؤسسات:

• تحديد المخاطر المحتملة في جميع مراحل النشاط ؛
• توقع ومقارنة وتحليل المخاطر الناشئة ؛
• تطوير استراتيجية الإدارة اللازمة ومجموعة من صنع القرار لتقليل المخاطر والقضاء عليها ؛
• تهيئة الظروف اللازمة لتنفيذ التدابير المطورة ؛
• مراقبة تشغيل نظام إدارة المخاطر ؛
• تحليل النتائج والتحكم فيها.

تشمل ميزات إدارة المخاطر ما يلي: الحاجة إلى أن يكون لدى إدارة الشركات تفكير استباقي وحدس وتبصر للوضع ؛ إمكانية إضفاء الطابع الرسمي على نظام إدارة المخاطر ؛ القدرة على الاستجابة بسرعة وتحديد طرق تحسين أداء المنظمة ، وتقليل احتمالية حدوث مسار غير مرغوب فيه للأحداث.

نظام شامل لإدارة المخاطر ERM (مَشرُوع مخاطرة إدارة) في كثير شركات اجنبية، على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة الأمريكية ، يتم استخدامه بالفعل على نطاق واسع ، حيث أن مالكي الشركات العالمية الكبيرة قد تأكدوا من الناحية العملية من أن أساليب الإدارة القديمة لا تتوافق مع ظروف السوق الحديثة وغير قادرة على ضمان التطوير الناجح لشركاتهم اعمال.

يتطلب تطبيق إدارة المخاطر توزيعًا واضحًا للمسؤولية والسلطة بين الجميع الانقسامات الهيكلية. تشمل وظائف الإدارة العليا تعيين المسؤولين عن تنفيذ إجراءات إدارة المخاطر اللازمة على جميع المستويات. يجب أن تكون مثل هذه القرارات متسقة مع الأهداف والغايات الإستراتيجية للشركة وألا تنتهك بنود التشريعات الحالية. في الوقت نفسه ، من الضروري توزيع الإجراء بشكل صحيح بين المنفذين لتحديد المخاطر ووظائف التحكم في حالة الخطر التي تم إنشاؤها.

إدارة المخاطر كأداة رئيسية تهدف إلى تحسين الأداء

إدارة المخاطر هي إحدى الأدوات الرئيسية التي تهدف إلى تحسين فعالية برامج أنشطة مديري المؤسسات ، والتي يمكنهم استخدامها لخفض التكاليف. دورة الحياةالمنتجات وتخفيف أو تجنب المشاكل المحتملة التي قد تعيق نجاح الأعمال.

يتطلب تحقيق أهداف المؤسسة أفكارًا محددة حول النشاط الرئيسي وتقنيات الإنتاج بالإضافة إلى دراسة الأنواع الرئيسية للمخاطر. يؤدي منع المخاطر وتقليل الخسائر من التأثير إلى التنمية المستدامة للمؤسسة. العملية التي يتم من خلالها توجيه أنشطة المؤسسة وتنسيقها من حيث فعالية إدارة المخاطر وتشكل إدارة المخاطر. إدارة المخاطر هي عملية تحديد الخسائر التي تواجهها المؤسسة في أعمالها الأساسية وتأثيرها ، واختيار الطريقة الأنسب لإدارة كل منها. عرض منفصلمخاطرة.

من وجهة نظر أخرى ، فإن إدارة المخاطر هي عملية منهجية يتم فيها تقييم المخاطر وتحليلها من أجل تقليل أو إزالة عواقبها ، وكذلك لتحقيق الأهداف.

بناءً على ما سبق ، يمكن الاستنتاج أن إدارة المخاطر لضمان جدوى وكفاءة المؤسسة هي عملية دورية ومستمرة تنسق وتوجه الأنشطة الرئيسية. يُنصح بالقيام بذلك عن طريق تحديد ومراقبة وتقليل تأثير جميع أنواع المخاطر ، بما في ذلك المراقبة والاتصالات والمشاورات التي تهدف إلى تلبية احتياجات السكان ، دون المساس بقدرة الأجيال القادمة على تلبية احتياجاتهم الخاصة. يؤدي تقييم المخاطر إلى استقرار المؤسسة والمساهمة في تنميتها المستدامة. إدارة المخاطر - المساهمة في التنمية المستدامة ، عامل أساسي في الحفاظ على التشغيل المستقر للمؤسسة وتحسينه. تعد إدارة المخاطر الاستباقية أمرًا بالغ الأهمية لعملية الإدارة لضمان التعامل مع المخاطر على المستوى المناسب.

يتضمن تخطيط وتنفيذ إدارة المخاطر الخطوات التالية:

• إدارة المخاطر
• تحديد المخاطر ودرجة تأثيرها على العمليات التجارية ؛
• تطبيق التحليل النوعي والكمي للمخاطر ؛
• تطوير وتنفيذ خطط الاستجابة للمخاطر وتنفيذها ؛
• مراقبة المخاطر وعمليات الإدارة ؛
• العلاقة بين إدارة المخاطر والأداء ؛
• تقييم عملية إدارة المخاطر الشاملة.

منهجية (برنامج) لإدارة المخاطر المستمرة

من أجل تسهيل أنشطة إدارة المخاطر ، تحتاج المؤسسة إلى تطوير منهجية (برنامج) لإدارة المخاطر المستمرة (CRRM). MNRM هو برنامج مهم من الناحية النظرية يهدف إلى تطوير آليات إدارة المشروع مع أفضل عمليات الممارسات والأساليب والأدوات لإدارة مخاطر المؤسسة. يوفر شروطًا لاتخاذ القرار النشط ، والتقييم المستمر للمخاطر ، وتحديد درجة الأهمية ومستوى تأثير المخاطر على قرارات الإدارة ، وتنفيذ استراتيجية لمكافحتها. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أيضًا إحراز تقدم في نطاق المشروع ، وميزانية المؤسسة ، وتوقيت تنفيذه ، وما إلى ذلك. يوضح الشكل 1 بوضوح منهجية عملية إدارة المخاطر المستمرة.

أرز. 1. عملية إدارة المخاطر المستمرة

تعمل عملية إدارة الأداء كأداة مساعدة للحصول على المعلومات اللازمة لآلية إدارة المخاطر المطورة. ينبغي تحليل الاتجاهات غير المواتية وتقييم تأثيرها على هذه الآلية. يجب اتخاذ الإجراءات المناسبة لآلية التحكم لمجالات النشاط التي تم تعريفها على أنها أساسية في العمليات التجارية للمؤسسة. قد تشمل الإجراءات التصحيحية إعادة تخصيص الموارد (الأموال والموظفين وإعادة جدولة الإنتاج) أو تفعيل استراتيجية مخططة لتخفيف المخاطر. يمكن أيضًا مراعاة الحالات الشديدة والاتجاهات السلبية والمؤشرات الرئيسية عند استخدام هذه الآلية.

من المهم أن تؤكد هذه الآلية على الحاجة إلى إعادة تقييم المخاطر المحددة التي تؤثر بشكل منهجي على أنشطة المؤسسة. بينما يمر النظام بدورة حياة التطوير ، هذه القضيةسيتاح الكثير من المعلومات لتقييم المخاطر. إذا تغير حجم الخطر بشكل كبير ، فيجب تعديل طرق معالجته.

بشكل عام ، يعد هذا النهج التدريجي لإدارة المخاطر أمرًا بالغ الأهمية لعملية إدارة شاملة ويضمن التعامل مع مقاييس المخاطر بكفاءة وعلى المستوى المناسب.

تطوير برنامج إدارة المخاطر في المؤسسة

ضع في اعتبارك سياسة إدارة المخاطر التي ينبغي تطبيقها في المؤسسة. يجب أن تهدف الآلية (البرنامج) المطورة إلى إدارة فعالة ومستمرة للمخاطر. وبالتالي ، يتم تشجيع التحديد والتقييم المبكر والدقيق والمستمر للمخاطر ، كما أن إنشاء تقارير مخاطر شفافة إعلاميًا ، وتدابير التخطيط لتقليل ومنع التغييرات في الظروف الخارجية والداخلية سيكون لها تأثير إيجابي على البرنامج.

يجب أن تؤدي هذه الآلية ، بما في ذلك العلاقات مع الأطراف المقابلة والمتعاقدين ، وظائف تحديد المخاطر ومراقبتها. لتنفيذه ، من الضروري أن يكون لديك خطة معينة في شكل مجموعة وثائق التوجيهتم تطويره لمجالات نشاط محددة. تحدد هذه الخطة المبادئ التوجيهية لتنفيذ ISDM في إطار زمني محدد. لا يؤثر ذلك على تنفيذ الأنشطة الأخرى للمؤسسة بأكملها ، بل يمكن أن يوفر القيادة الإدارية في إدارة المخاطر.

يجب أن تفي عملية إدارة المخاطر بعدد من المتطلبات: يجب أن تكون مرنة واستباقية ، ويجب أن تعمل أيضًا على توفير الظروف اللازمة لاتخاذ القرار الفعال. ستؤثر إدارة المخاطر على المخاطر من خلال:

• تشجيع تحديد المخاطر ؛
• عدم التجريم؛
• تحديد المخاطر النشطة (التقييم المستمر للأخطاء التي يمكن أن تحدث) ؛
• تحديد الفرص (التقييم المستمر لاحتمال ظهور حالات مواتية أو في الوقت المناسب) ؛
• تقديرات احتمالية الحدوث وشدة التأثير لكل خطر محدد ؛
• تحديد مسارات العمل المناسبة لتقليل التأثير الكبير المحتمل للمخاطر على المؤسسة ؛
• وضع خطط عمل أو خطوات لتحييد تأثير أي خطر يحتاج إلى التخفيف ؛
• الحفاظ على المراقبة المستمرة لحدوث المخاطر بدرجة ضئيلة من التأثير في الوقت الحالي ، والتي قد تتغير بمرور الوقت ؛
• إنتاج ونشر معلومات موثوقة وفي الوقت المناسب ؛
• تسهيل الاتصال بين جميع أصحاب المصلحة في البرنامج.

سيتم تنفيذ عملية إدارة المخاطر بطريقة مرنة ، مع مراعاة الظروف التي يحدث فيها كل خطر. تم تصميم استراتيجية إدارة المخاطر الرئيسية لتحديد المجالات الحرجة لأحداث المخاطر ، الفنية وغير الفنية على حد سواء ، واتخاذ الإجراءات اللازمة مسبقًا للتعامل معها قبل أن يكون لها تأثير كبير على المؤسسة ، مما يتسبب في تكاليف خطيرة ، ويقلل من المنتج الجودة أو الإنتاجية.

دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في العناصر الوظيفية التي تشكل مكونات عملية إدارة المخاطر: التحديد (الكشف) ، والتحليل ، والتخطيط والاستجابة ، وكذلك المراقبة والإدارة. سيتم مناقشة كل عنصر وظيفي أدناه.

1. هوية

• مراجعة البيانات (أي القيمة المكتسبة ، تحليل المسار الحرج ، الجدولة الشاملة ، تحليل مونت كارلو ، الميزنة ، تحليل العيوب وتحليل الاتجاه ، إلخ) ؛
• النظر في استمارات تحديد المخاطر المقدمة ؛
• إجراء وتقييم استخدام المخاطر العصف الذهني، مراجعة الأقران الفردية أو الجماعية
• تحتجز تقييم مستقلالمخاطر المحددة
• أدخل المخاطر في سجل المخاطر

1. يشمل تحديد / تحليل المخاطر للأدوات والأساليب المستخدمة ما يلي:

• طرق المقابلة لتحديد المخاطر
• تحليل شجرة الأعطال
• البيانات التاريخية
• الدروس المستفادة
• محاسبة المخاطر - قائمة التحقق
• حكم فردي أو جماعي من الخبراء
• تحليل مفصل لتقسيم العمل واستكشاف الموارد والجدولة

1. التحليلات

• إجراء تقييم الاحتمالية - سيتم تعيين مستوى مرتفع أو متوسط ​​أو منخفض من احتمالية حدوث كل خطر
• إنشاء فئات المخاطر - يجب أن ترتبط المخاطر المحددة بواحدة أو أكثر من فئات المخاطر التالية (مثل التكلفة ، والتوقيت ، والتقنية ، والبرمجيات ، والعملية ، وما إلى ذلك)
• تقييم تأثير المخاطر - تقييم تأثير كل خطر اعتمادًا على فئات المخاطر المحددة
• تحديد شدة المخاطر - قم بتعيين الاحتمالات وتأثيرات التصنيف في كل فئة من فئات المخاطر
• تحديد متى يحتمل وقوع حدث الخطر

1. التخطيط والاستجابة

• أولويات المخاطر
• تحليل المخاطر
• عين الشخص المسؤول عن وقوع الخطر
• تحديد استراتيجية مناسبة لإدارة المخاطر
• وضع خطة مناسبة للاستجابة للمخاطر
• قم بإلقاء نظرة عامة على الأولويات وحدد مستواها في إعداد التقارير

1. الإشراف والرقابة

• تحديد صيغ التقارير
• تحديد شكل المراجعة وتكرار الحدوث لجميع فئات المخاطر
• تقرير المخاطر على أساس المشغلات والفئات
• إجراء تقييم للمخاطر
• تقديم تقارير شهرية عن المخاطر

من أجل الإدارة الفعالة للمخاطر في المؤسسة ، نعتبر أنه من المناسب إنشاء قسم لإدارة المخاطر. المسؤوليات الرئيسية لهذه الوحدة الهيكلية ، بما في ذلك الموظفين والمستخدمين الآخرين (بما في ذلك الموظفين والاستشاريين والمقاولين) ، من أجل التنفيذ الناجح لإستراتيجية وعمليات إدارة المخاطر موضحة في الجدول. واحد.

الجدول 1 - أدوار ومسؤوليات قسم إدارة المخاطر

الأدوار	الواجبات المعينة
مدير البرنامج (DP)	الإشراف على أنشطة إدارة المخاطر. مراقبة المخاطر وخطط الاستجابة للمخاطر. الموافقة على قرار تمويل خطط الاستجابة للمخاطر. يراقب قرارات الإدارة.
مدير المشروع	المساعدة في السيطرة على أنشطة إدارة المخاطر المساعدة في إنشاء سلطة تنظيمية لجميع أنشطة إدارة المخاطر. الاستجابة في الوقت المناسب لمخاطر التمويل.
موظف	تسهيل تنفيذ إدارة المخاطر (الموظف غير مسؤول عن تحديد المخاطر أو النجاح الخطط الفرديةالاستجابة للمخاطر). الحاجة إلى تشجيع اتخاذ القرارات الاستباقية في تحديد الاستجابات المناسبة للمخاطر لأصحاب المخاطر ومديري الأقسام. إدارة أصحاب المصلحة والالتزام ، عملية إدارة المخاطر ضمان التنسيق المنتظم وتبادل المعلومات حول المخاطر بين جميع أصحاب المصلحة ، إدارة المخاطر في سجل المخاطر المسجل (قاعدة البيانات). تنمية معرفة العاملين والمقاولين في مجال أنشطة إدارة المخاطر.
سكرتير	يتم تنفيذ وظائف السكرتير من قبل موظف في قسم المخاطر أو بالتناوب بين جميع الموظفين. وتشمل الميزات: اجتماعات التخطيط والتنسيق ؛ إعداد جدول أعمال الاجتماع وحزم تقييم المخاطر ومحاضر الاجتماعات. الحصول على وتتبع حالة أنواع المخاطر المقترحة. إجراء تقييم أولي لأنواع المخاطر المقترحة لتحديد أهمها. خبير موضوع النقاشتحليل المخاطر بناء على طلب رئيس مجلس الإدارة. تسهيل التحليل من قبل أعضاء مجلس الإدارة الذين سيقررون ما إذا كان التخفيف من المخاطر ضروريًا. التنسيق والتواصل المنتظم لتبادل معلومات المخاطر مع جميع أصحاب المصلحة ،
مدير القسم (DO)	تعيين أصحاب المخاطر في مجال مسؤوليتهم و / أو اختصاصهم. الترقية الفعالة للموظفين تتبع تكامل جهود إدارة المخاطر للأشخاص المسؤولين في مجالات مسؤوليتهم. اختيار واعتماد استراتيجية الاستجابة للمخاطر. يتضمن ذلك الموافقة على الموارد (مثل مخاطر المالك) لمزيد من تحليل المخاطر و / أو وضع خطة استجابة أكثر تفصيلاً للمخاطر إذا لزم الأمر. الموافقة على جميع المهام. تخصيص الموارد لاستجابة إدارة المخاطر الواردة في الخطة التفصيلية.
عضو فردي في برنامج مكتب الإدارة (OMP)	تحديد المخاطر. الوصول إلى بيانات إدارة المخاطر تحديد المخاطر المحتملة من البيانات باستخدام نموذج قياسي لتحديد الهوية إذا لزم الأمر وضع وتنفيذ خطة الاستجابة للمخاطر تحديد الوقت وجميع التكاليف المرتبطة بتنفيذ خطة الاستجابة للمخاطر
صاحب المخاطر / الشخص المسؤول	حضور اجتماعات قسم إدارة المخاطر. مراجعة و / أو توفير البيانات ذات الصلة ، مثل تحليل المسار الحرج ، وإدارة المشروع / أدوات دعم البيانات ، وتحليل العيوب ، والتدقيق ، وإمكانية الاتجاهات السلبية المشاركة في تطوير خطط الاستجابة تقرير حالة المخاطر وفعالية خطط الاستجابة للمخاطر العمل على تحديد وسائل الاستجابة للمخاطر من خلال أي مخاطر إضافية أو متبقية.
اللواء المتكامل (KB)	تحديد وتقديم المعلومات حول المخاطر التي قد تنشأ نتيجة لأنشطة البنك التجاري. المشاركة في التخطيط لأي مخاطر وفق هذا البرنامج. يتطلب مثل هذا التخطيط التنسيق مع قسم إدارة المخاطر ، الذي يعمل كدليل يمكن أن يساعد في الحصول على الموارد للاستجابة للمخاطر. تقرير عن التقدم المحرز ونتائج الاستجابة للمخاطر.
رقابة جودة	مراقبة ومراجعة آلية التنسيق الإقليمية عند تحديث الخطة أو تغييرها الالتزام بالحفاظ على جودة ممارسات التوثيق وعمليات إدارة المخاطر

تتمثل وظائف إدارة المخاطر في تنظيم التفاعل مع الأقسام الحالية الهيكل التنظيمي. يتم تشكيل مؤشرات أسعار المستهلكين للمجالات الوظيفية التي تعتبر حاسمة للتنفيذ الناجح للأهداف. الجميع الأقسام الوظيفيةأو العمليات التجارية التي لا تغطيها وحدة التحكم يتم تقييمها ومراجعتها من قبل مدير التنمية ورئيس مجلس الإدارة والموظفين لضمان السلوك المناسب فيما يتعلق بحدوث المخاطر. تحديد المخاطر هو عملية تحديد الأحداث التي قد تؤثر على عمل المؤسسة وتوثيق خصائصها. من المهم ملاحظة أن تحديد المخاطر هو عملية تكرارية. التكرار الأول هو التقييم المسبق وفحص المخاطر للفريق ، حسب الحاجة ، مع معرف المخاطر. يتضمن التكرار الثاني العرض التقديمي والمراجعة والمناقشة. تتضمن عملية إدارة المخاطر ثلاث خطوات منفصلة لتوصيف المخاطر: التحديد والتقييم والتعديل والتأكيد.

يظهر تمثيل رسومي لعملية تحديد المخاطر في الشكل. 2.

أرز. 2. مخطط هيكليخوارزمية تحديد المخاطر

نتيجة لتنفيذه ، يمكن تطوير مجموعة من التدابير لتقييم المخاطر التشغيلية للمؤسسة ، وهي مخاطر متكاملة ، ويستند التقييم الكمي لها إلى تحليل معقدالمالية و القوائم المالية، وإجراء تقييم للمخاطر المتكاملة على أساس جميع مستويات مسؤولية المؤسسة.

استنتاج

يجب تنفيذ إدارة المخاطر في المؤسسات الكيميائية في إطار نهج النظام والعملية ، مع مراعاة خصوصيات الصناعة ، واستخدام طرق الإدارة الفعالة الحديثة ومنظمات الإنتاج ، وكذلك استخدام أدوات إدارة المخاطر. يجب أن يأخذ نظام إدارة المخاطر لأنشطة مؤسسة كيميائية بالضرورة في الاعتبار متطلبات السلامة المحددة من قبل الهيئات الحكوميةالسلطات ، وضمان سلامة وصحة الأفراد المتورطين في المواد الخطرة كائن تكنولوجي. لغرض الإدارة الفعالة للمخاطر للمؤسسة ، هناك حاجة إلى نظام متكامل لإدارة المخاطر ، والذي يتكون من نهج متكامل لتقييم الحد الأقصى من عوامل الخطر لأنشطة المؤسسة التي يتم تنفيذها في بيئة اقتصادية ديناميكية. يعتقد المؤلف أن تطوير مجموعة التدابير المذكورة أعلاه سيصاحبها زيادة في مستوى الإدارة وتقييم المخاطر في المنظمات الصناعية.

مقدمة…….……………………………………………………………………

الفصل 1. الجوانب النظريةإدارة المخاطر ...

1.1. الجوهر والمحتوى و ............................................ .. .................................

1.2. تقنيات وأساليب إدارة المخاطر .......................................... .... .........

1.3. عملية إدارة المخاطر في المنشأة ........................................ ......

الفصل 2. المخاطر في أنشطة الشركة (على سبيل المثال OJSC Megafon.) .................................................................................................. ..

2.1. الخصائص العامة للمؤسسة ................................................... .... ...........

2.2. تحليل بيئة الأعمال وسوق المؤسسة ....................................... .......

2.3. تحليل مخاطر ريادة الأعمال في شركة Megafon ..........

2.4. الدعم القانوني للمشروع ................................................... ....................

الفصل 3. مقترحات لتحسين نظام إدارة المخاطر في المنشأة ..................................... ........ ......................................

3.1. طرق لتقليل مخاطر المشروع في السوق ....................................... ........

3.2 تحسين تكنولوجيا إدارة المخاطر من خلال إنشاء برنامج لأنشطة إدارة المخاطر المستهدفة ................................... ...........

3.3. التبرير الاقتصادي للتدابير المقترحة ..............................

3.4. دعم الكمبيوتر للمشروع ............................................. ................. ......

استنتاج................................................. .................................................. .

قائمة المراجع ............................................... ............................... .........

التطبيقات

مقدمة

في اقتصاد السوق ، يعمل المنتجون والبائعون والمشترين بشكل مستقل في بيئة تنافسية ، أي على مسؤوليتهم ومخاطرهم. وبالتالي فإن مستقبلهم المالي لا يمكن التنبؤ به ولا يمكن التنبؤ به إلا قليلاً. الخطر متأصل في أي شكل من أشكال النشاط البشري ، والذي يرتبط بمجموعة متنوعة من الظروف والعوامل التي تؤثر على النتيجة الإيجابية لقرارات الناس.

لا يوجد عمل بدون مخاطر. أعلى ربح ، كقاعدة عامة ، يتم تحقيقه من خلال عمليات السوق مع زيادة المخاطر. ومع ذلك ، كل شيء يحتاج إلى مقياس. يجب احتساب المخاطر حتى الحد الأقصى المسموح به. كما تعلم ، جميع تقديرات السوق متعددة المتغيرات. من المهم ألا تخاف من الأخطاء في أنشطة السوق الخاصة بك ، حيث لا يوجد أحد محصن منها ، والأهم من ذلك ، عدم تكرار الأخطاء ، وضبط نظام الإجراءات باستمرار من وجهة نظر أقصى ربح. تُظهر التجربة التاريخية أن خطر عدم الحصول على النتائج المرجوة واضح بشكل خاص في عمومية العلاقات بين السلع والمال ، ومنافسة المشاركين في معدل الدوران الاقتصادي. لذلك ، مع ظهور العلاقات الرأسمالية وتطورها ، ظهرت نظريات مختلفة عن المخاطر ، وكذلك ظهرت نظريات كلاسيكية النظرية الاقتصاديةإيلاء اهتمام كبير لدراسة مشاكل المخاطر في النشاط الاقتصادي.

تم تصميم المدير لتوفير فرص إضافية للتخفيف من المنعطفات الحادة في السوق. الهدف الرئيسي للإدارة ، خاصة لظروف روسيا اليوم ، هو ضمان أنه في أسوأ السيناريوهات ، لا يمكننا التحدث إلا عن انخفاض معين في الأرباح ، ولكن لم يكن هناك بأي حال من الأحوال مسألة إفلاس. لذلك ، يتم إيلاء اهتمام خاص للتحسين المستمر لإدارة المخاطر وإدارة المخاطر. إدارة المخاطر هي نظام لتقييم المخاطر وإدارة المخاطر والعلاقات المالية التي تنشأ في سياق الأعمال التجارية.

يمكن أن تتأثر درجة وحجم المخاطر بالفعل من خلال الآلية المالية ، والتي يتم تنفيذها بمساعدة تقنيات الإدارة المالية والاستراتيجية. هذا النوع من آليات إدارة المخاطر هو إدارة المخاطر. تعتمد إدارة المخاطر على تنظيم العمل لتحديد وتقليل المخاطر.

يمكن إدارة المخاطر باستخدام مجموعة متنوعة من التدابير التي تسمح بالتنبؤ ببدء حدث خطر إلى حد معين واتخاذ التدابير في الوقت المناسب لتقليل درجة المخاطر.

مشكلةيتكون من حقيقة أن عدم اليقين في الوضع الاقتصادي ، وعدم اليقين في الظروف ، والتغيرات في الوضع السياسي والاقتصادي والتوقعات تجبر صاحب المشروع على المخاطرة بهذه الظروف. كلما زاد عدم اليقين في الوضع الاقتصادي عند اتخاذ القرار ، زادت درجة المخاطرة. إنه يتبع هذا إلحاح المشكلةهو أنه ، بغض النظر عن استقرار الوضع الاجتماعي والسياسي والاقتصادي ، والتغيرات في الخارج و البيئة الداخليةتؤدي أنشطة أي منظمة إلى ظهور المخاطر التي يجب إدارتها من أجل تحقيق الأهداف بنجاح.

هدف، تصويبمشروع التخرج هو تحليل نظام إدارة المخاطر في أنشطة المؤسسة وتطوير طرق لتقليلها.

حددت مجموعة الهدف مسبقًا صياغة وحل عدد من المترابطة مهام:

النظر في المفهوم الحالي للمخاطر ، وأسباب حدوثها ؛

بحث نشاط السوقالمؤسسات.

حلل بيئة العملالمؤسسات.

تحديد المخاطر الرئيسية للمشروع ؛

اقتراح تدابير لتقليل مخاطر المشروع ؛

شيءالبحث - JSC "Megafon"

موضوعاتبحث - عملية إدارة المخاطر في الشركة.

يتكون هيكل مشروع الدبلوم من مقدمة وثلاثة فصول وخاتمة وقائمة بالمراجع والتطبيقات.

يعرض الفصل الأول تعريف الخطر نظريًا وعمليًا وأسبابه وتصنيفه. في الثانية - يتم النظر في المؤشرات الرئيسية للإنتاج والنشاط الاقتصادي للمؤسسة وطبيعة المخاطر في عمل المؤسسة. يفحص الفصل الثالث الأنشطة الرئيسية للمؤسسة ، والطرق المستخدمة لتقليل المخاطر وتحسين نظام إدارة المخاطر في المؤسسة.

عند كتابة مشروع التخرج ، تم استخدام طرق إدارة المخاطر ، والتنبؤ بنتائج الأنشطة ، والنمذجة بناءً على تطورات الاقتصاديين المحليين مثل Chernova G.V.. و Kudryavtseva AA، Fomicheva A.N.، Stoyanova E.G.، Lapusta M.G. والعلماء الأجانب Barton T و Shenkir U. وغيرهم.

أهمية عمليةمشروع التخرج هو تحديد تأثير المخاطر على أنشطة المؤسسة ، وإدارة المخاطر المنسقة والمنتظمة في شركة OJSC "Megafon" (كالوغا).

الفصلأنا. الجوانب النظرية لإدارة المخاطر

1.1 طبيعة ومحتوى وأنواع المخاطر

المخاطرة هي إجراء (فعل ، فعل) يتم تنفيذه في ظل ظروف الاختيار (في حالة الاختيار على أمل الحصول على نتيجة سعيدة) ، عندما تكون هناك فرصة (درجة الخطر) في حالة الفشل (درجة الخطر) لتكون في وضع أسوأ مما كان عليه قبل الاختيار (مقارنة بحالة عدم تنفيذ هذا الإجراء).

بحكم طبيعتها ، تنقسم المخاطر إلى ثلاثة أنواع:

1. عندما يتم التخلص من الموضوع ، والاختيار من بين عدة بدائل ، هناك احتمالات موضوعية للحصول على النتيجة المرجوة. هذه احتمالات لا تعتمد بشكل مباشر على شركة معينة: مستوى التضخم ، المنافسة ، الدراسات الإحصائية ، إلخ.

2. عندما لا يمكن الحصول على احتمالات النتيجة المتوقعة إلا على أساس التقييمات الذاتية ، أي الموضوع يتعامل مع الاحتمالات الذاتية. تميز الاحتمالات الذاتية مباشرة شركة معينة: إمكانات الإنتاج ، ومستوى الموضوع والتخصص التكنولوجي ، وتنظيم العمل ، وما إلى ذلك.

3. عندما يكون للموضوع ، في عملية اختيار وتنفيذ بديل ، احتمالات موضوعية وذاتية.

بفضل هذه التعديلات على المخاطر ، يتخذ الموضوع خيارًا ويسعى جاهدًا لتحقيقه. نتيجة لذلك ، توجد المخاطر في كل من مرحلة اختيار الحل ومرحلة تنفيذه.

بشكل كامل ، يتم تعريف المخاطر على أنها نشاط مرتبط بالتغلب على عدم اليقين في حالة الاختيار الحتمي ، والتي يمكن خلالها إجراء تقييم كمي ونوعي لاحتمالية تحقيق النتيجة المرجوة والفشل والانحراف عن الهدف.

من التعريف الأخير ، من الممكن تحديد العناصر الرئيسية التي ستشكل جوهر مفهوم "المخاطر".

1. إمكانية الانحراف عن الهدف المقصود الذي تم تنفيذ البديل المختار من أجله (انحرافات كل من الخصائص السلبية والإيجابية).

2. احتمال تحقيق النتيجة المرجوة.

3. عدم الثقة في تحقيق الهدف.

4. احتمال وقوع خسائر مادية ومعنوية وخسائر أخرى مرتبطة بتنفيذ البديل المختار في ظل ظروف عدم اليقين.

يتضمن قبول المشروع المتعلق بالمخاطر تحديد ومقارنة الخسائر والإيرادات المحتملة. إذا لم يكن الخطر مدعومًا بالحسابات ، فإنه ينتهي في الغالب بالفشل ويرافقه خسائر معينة. للتعامل مع الظواهر السلبية المرتبطة بالمخاطر ، من الضروري تحديد: السمات الرئيسية ومصادر حدوثها ، وأهم أنواعها ، والمستوى المقبول للمخاطر ، وطرق قياس المخاطر ، وطرق الحد من المخاطر.

السمات الرئيسية للمخاطر هي: التناقض والتناوب وعدم اليقين.

تؤدي ميزة مثل عدم الاتساق في المخاطر إلى تصادم الإجراءات المحفوفة بالمخاطر الموجودة بشكل موضوعي مع تقييمها الشخصي. منذ ذلك الحين ، إلى جانب المبادرات والأفكار المبتكرة ، إدخال أنشطة واعدة جديدة تسرع التقدم التكنولوجي وتؤثر الرأي العاموالجو الروحي للمجتمع ، هناك محافظة ، دوغمائية ، ذاتية ، إلخ.

البديل يعني الحاجة إلى الاختيار من بين اثنين أو أكثر والخياراتالقرارات والتوجيهات والإجراءات. إذا لم يكن هناك خيار ، فلا يوجد موقف محفوف بالمخاطر ، وبالتالي لا يوجد خطر.

عدم اليقين هو عدم اكتمال أو عدم دقة المعلومات حول شروط تنفيذ المشروع (الحل). يرتبط وجود المخاطر ارتباطًا مباشرًا بوجود عدم اليقين ، وهو أمر غير متجانس في الشكل والمحتوى.

وفقًا لمصدر الحدوث ، يتم تصنيف الخطر على أنه نشاط اقتصادي مرتبط بشخصية الشخص وبسبب عوامل طبيعية.

نتيجة إدارة المخاطر هي ضمان جودة منتجاتك ، والامتثال للمتطلبات التنظيمية ، والحصول على أرباح ثابتة ، وبالتالي ضمان لاستقرارنا.

تنشأ إدارة المخاطر عندما تكون هناك حاجة لاتخاذ قرارات معقدة. من الضروري تقييم المخاطر في مراحل تطوير المنتج ، عند دراسة جدوى إجراء التغييرات ، عند التحقيق في الانحرافات ، لتنظيم مساحة العمل أو عند تحديد ما إذا كان من الممكن الجمع بين مخطط إنتاج الأدوية المختلفة ، وما إلى ذلك ، أن هي ، حيثما وجدت ، مشكلة الاختيار من بين عدة خيارات ولا توجد متطلبات تنظيمية لا لبس فيها.

عملية إدارة المخاطر هي مصدر المتطلبات. القواعد عبارة عن برنامج لتقليل المخاطر المعروفة المرتبطة بالإنتاج. إن منع التلوث المتبادل ، والخلط أو الاستبدالات ، وقواعد النظافة والسماح للموظفين بالعمل بشكل مستقل ، واختيار استراتيجية مراقبة الجودة والحفاظ على نظام الجودة هي مجرد أمثلة كلاسيكية قليلة من مجال إدارة المخاطر.

يعتقد العديد من المديرين أنهم يرون الصورة الكبيرة لعملياتهم ويشعرون بشكل حدسي بالمخاطر التي تهدد جودة المنتج. يمتلك المديرون المحترفون الموهوبون حدسًا مذهلاً ، لكنه ليس فطريًا. تم تطويره وتقويته بلطف باستخدام منهجية إدارة المخاطر. الحدس هو تحليل اللاوعي للخيارات المختلفة لتطوير أحداث معينة. الحدس الجيد هو تقييم المخاطر "العفوي" في رأس شخص واحد: "ماذا يمكن أن يحدث؟" ، "إذا حدث ، فما هي العواقب؟" و "ما الذي يمكن أن يتسبب في حدوث ذلك"؟ والتطبيق الواعي لعملية إدارة المخاطر هو هدف ثقافة الشركة، تعتمد بشكل ضعيف على العوامل الذاتية. علاوة على ذلك ، فهي تقنية قابلة للتكرار ويمكن توزيعها بسهولة.

إن تحديد مخاطر الجودة وتقييمها في حد ذاته لا يؤدي إلى نتائج. نتيجة إدارة المخاطر هي اختيار وتنفيذ استراتيجية للسيطرة على المخاطر الهامة. المهمة هي اتخاذ القرارات الصحيحة والمتوازنة. ربما تكون محفوفة بالمخاطر ، لكنها واعية.

تعتبر المخاطر على جودة المنتج من المخاطر التي يتعرض لها المستهلك. يعتمد الأمن على الأساليب الحديثةلإدارة المخاطر. الطريقة الوحيدة لضمان السلامة هي تنفيذ نظام فعال لإدارة مخاطر الجودة. هذا عنصر من عناصر المسؤولية الاجتماعية. السلامة لا تعني عدم وجود خطر. الحالة الآمنة هي عندما تكون الشركة المصنعة واثقة من الأحداث الخطيرة التي يمكن أن تحدث وتأثيرها على جودة العمل والمنتجات ، ونتيجة لذلك ، على المستهلك. لا يكمن الأمن في الحظر والأقفال والأسلاك الشائكة ، ولكن في تطوير إجراءات فعالة مصممة لضمان هذا الأمن. إذا لم تكن هناك طريقة لمنع الخطر ، فهناك على الأقل فرصة للاستعداد والتفكير مسبقًا في التدابير اللازمة لمنع عواقبها والتغلب عليها.

يتم قياس المخاطر من خلال المخاطر. تختلف المخاطر من حيث الأهمية. من أجل فهم المخاطر التي تتطلب اهتمامًا خاصًا ، من الضروري تقييمها بشكل مناسب. بدون دراسة طبيعة المخاطر المحتملة ، وبدون تحديد مقدار المعلومات المفقودة ، لا توجد طريقة لفهم سبب تحقيق هذا الخطر أو ذاك ، وبالتالي ، من غير المحتمل أن يكون من الممكن تقليل احتمالية حدوثه . يجب إدارة المخاطر بشكل منهجي ومهني. إنه غير قابل للتصرف و الكفاءة اللازمةأي قائد على أي مستوى في أي مؤسسة.

إدارة المخاطر هي مجرد اسم جذاب وتقنية ضارة بشكل لا يصدق لا يمكن استخدامها إلا من قبل الكراسي بذراعين. يمكن تقسيم موظفي أي قسم إلى فئتين: المديرين وفناني الأداء. يؤدي المؤدون العمل بناءً على المتطلبات المحددة. من ناحية أخرى ، يضع المديرون متطلبات أداء مثل هذا العمل ، مع مراعاة المعايير التشريعية ، ويصفون الخوارزميات ويخلقون الظروف ، وبالتالي التحكم في جودة أدائهم. في معظم الحالات ، لا يحتاج المقاول إلى تقييم للمخاطر. القادة في حاجة إليها. هناك حاجة إلى ذلك حيثما ومتى يجبرون على اتخاذ قرارات مهمة ومعقدة في ظروف عدم اليقين ، على سبيل المثال: لا توجد متطلبات قانونية أو يتم تحديد هذه المتطلبات دون خوارزميات محددة لتنفيذها ، أو هناك العديد من خيارات التنفيذ وهناك لا يقين أي خيار للاختيار. المديرون مسؤولون ليس فقط عن نتائج عملهم ، ولكن أيضًا عن نتائج عمل المؤدي. وكلما زاد عدم اليقين الناجم عن عدم اليقين ، زادت المسؤولية عن عواقب تنفيذ القرار. بناءً على كيفية إدارة المدير للمخاطر ، يمكن للمرء أن يتوصل إلى نتيجة حول مهنيته. إذا طبق القائد هذه المنهجية بمهارة ، فإنه يظهر كشخص ذي بصيرة ، بمنطق رائع وحدس. هذه هي الصفات التي تطورها تكنولوجيا إدارة المخاطر. بالإضافة إلى ذلك ، يفهم مثل هذا القائد العلاقة السببية بأن خطأ المؤدي غالبًا ما يكون ناتجًا عن إهمال قائده ، والذي يتجلى في حقيقة أنه لم يقم بتقييم جميع التهديدات المحتملة بشكل كامل.

غالبًا ما نجد أنفسنا في مواقف يكون فيها من الصعب أو المخيف اتخاذ قرار ، عندما يكون هناك شعور بعدم اليقين وعدم القدرة على التنبؤ بشأن كيفية تأثير قرارنا على جودة المنتج ، وبالتالي على سلامة العميل. وبعد ذلك قد يبدو أن المخاطر شيء لا يعتمد علينا. أو بالعكس ، من الافتراض الاعتماد على حقيقة أن الخطر مستبعد تمامًا ، لكن هذا ليس كذلك. أي انحراف أو عطل نظام هندسيأو المعدات ، المطالبة الواردة ، الإشارة هي خطر محقق. لا يمكنك تسجيل الانحرافات والمشاكل التي تظهر ، وبالتالي تأكيد موثوقية العمليات الخاصة بك ، ولكن هذه مهزلة ، وهناك مخاطر وستكون. الشيء الرئيسي هو رؤية التهديدات في الوقت المناسب وحساب "الظروف غير المتوقعة" التي يمكن أن تتحقق في ظلها ، لفهم ما يمكن فعله لمنع حدوث ذلك وماذا تفعل إذا حدث ذلك. ابذل قصارى جهدك وكن مستعدًا لأي تطور في الأحداث.

إذا كنت في موقف صعب ، فأنت بحاجة إلى فهم التهديدات المحتملة وعواقبها ، والحساب مقدمًا لكيفية التصرف في تطور معين للأحداث ، والاستعداد لأي شيء. تعمل إدارة المخاطر على تحسين القدرة على التنبؤ واليقين. إنه شعور بالثقة مكتسب بصدق. هذا بالتأكيد نهج يوفر حماية كافية للمستهلك ، والتي بدورها لا تتداخل مع الأرباح ولا تبطئ تطور المشروع.

تم تحديد المبادئ الأساسية لإدارة مخاطر الجودة في المبادئ التوجيهية. تم ذكر الحاجة إلى إدارة المخاطر في العديد من الإرشادات الصادرة عن الهيئات التنظيمية والجمعيات المهنية (مثل ISPE و PDA و IEST) ومنظمات الرعاية الصحية في جميع أنحاء العالم. تعتمد المنهجية المقترحة على المعرفة والخبرة المكتسبة في دول مختلفة. من السهل تطبيق نموذج عملية إدارة المخاطر المقدم في الإرشادات ، والأهم من ذلك أنه موجه نحو الاستخدام العملي.

في إدارة المخاطر ، كما هو الحال في أي تقنية ، هناك ما يكفي من الفروق الدقيقة والتفاصيل. من أجل الاستخدام الصحيح ، من الضروري إنشاء معايير وإجراءات داخلية ، وتدريب المديرين والخبراء المعنيين ، ومراقبة جودة التقييم باستمرار.

محاولات استبعاد تكنولوجيا إدارة المخاطر من صنع القرار الفعال غير مقبولة. يجب أن يستند تقييم المخاطر إلى الإنجازات العلمية الحديثة ، وعلى الحقائق المعروفة ومع مراعاة القاعدة التجريبية المتراكمة ، وما إلى ذلك.

يجب تصنيف جميع الفجوات في المعرفة والبيانات إلى فئة منفصلة من المخاطر ، تسمى "المعلومات الناقصة". كما أنه من المستحيل الارتقاء بمنهجية إدارة المخاطر إلى مرتبة "المتطلبات التنظيمية". تقنيات صنع القرار ، بحكم التعريف ، لا يمكن أن تكون شرطًا تنظيميًا. لا تهدف إدارة المخاطر إلى التحايل على المتطلبات التنظيمية بنفس الطريقة التي لا تُعد فيها إدارة المخاطر مطلبًا تنظيميًا مباشرًا. تعلن القواعد الحاجة إلى إدارة المخاطر فقط للتأكيد على أهميتها القصوى وعلاقتها بنظام الجودة وقواعد التصنيع الجيد ومراقبة الجودة. تنشأ الحاجة إلى تقييم المخاطر في المواقف التالية:

• إذا لم يكن من الممكن أثناء التحقيق في الانحراف تحديد السبب الحقيقي لحدوثه (الجزء 1 ، 1.4 (الرابع عشر)). في مثل هذه الحالة ، من الضروري تحديد السبب الأكثر احتمالا باستخدام طرق إدارة المخاطر الاستنتاجية أو الاستقرائية.
• لإنشاء برنامج لمنع التلوث المتبادل (الجزء 1 ، 5.18 ، 5.19).
• عند تنظيم عمليات التعبئة والتغليف (الجزء 1 ، 5.44).
• عند اتخاذ قرارات بشأن إمكانية معالجة أو إعادة معالجة منتجات دون المستوى المطلوب (الجزء 1 ، 5.62 ، 5.63).
• عند اتخاذ قرار بشأن إمكانية استئناف دوران كل أو جزء من المنتجات المرتجعة (الجزء 1 ، 5.65).
• عند تبرير نطاق عمل التحقق (الملحق 15).

عندما تكون هناك حاجة لاتخاذ قرارات معقدة لا تتعارض مع المتطلبات التنظيمية ، فإن الأداء الناجح للمؤسسة وبقائها يعتمدان على فعالية قرارات الإدارة التي يتخذها المدير. من الضروري أيضًا مراعاة حقيقة أنه بالإضافة إلى المزايا الواضحة ، فإن عملية إدارة المخاطر لها عيوب خطيرة:

مزايا:

- زيادة الثقة في القرارات
- القضاء على تضارب المصالح
- الحفاظ على المعرفة ومنطق القرارات المتخذة
- عملية نقل المعرفة غير الرسمية
- تحسين انضباط الأداء

عيوب:

- مضيعة كبيرة للوقت
- إلهاء المختصين عن واجباتهم الروتينية المباشرة
- اتخاذ قرارات ضحلة
- التلاعب بالعقل
- خداع الذات

بيان المشكلة - لاستبعاد المخاطر المشار إليها في المستندات التنظيمية فقط غير صحيح. الوثائق التنظيمية هي نوع من الإدراك المتوسط ​​للمخاطر المعروفة. كل إنتاج له خصائصه الخاصة ، وعملياته الخاصة ، والمتطلبات التنظيمية لا تأخذ ذلك في الاعتبار.

كما أنه ليس من الضروري إدارة جميع المخاطر. لا حاجة للسعي من أجل السيطرة الكاملة. من الضروري تحديد أخطر المخاطر ووضع تدابير مناسبة وفي الوقت المناسب لإدارتها. حتى التقييم الأكبر لا يمكنه تحديد العشرات ، بل المئات ، من مجموعة متنوعة من المخاطر. يمكن لمثل هذا العدد من المخاطر أن يربك أي متخصص ، لأنه ليس من الواضح ما يجب فعله معهم وما يجب القيام به في المقام الأول. بالطبع ، التخلص من جميع المخاطر أمر جيد ، ولكن في أغلب الأحيان يكون من المستحيل القيام بذلك. مواردنا ، مثل السيولة النقدية، دائمًا ما تكون محدودة ، لذلك فنحن مضطرون إلى اختيار الأولويات. حدسيًا ، تتطلب بعض المخاطر قرارات ذات أولوية ، بينما لا تهمنا بعضها على الإطلاق. لتحديد الإجراءات ذات الأولوية ، من الضروري تحديد عناصر المخاطر - مستوى تأثيرها واحتمال تنفيذها. إذا تم إدراك الخطر ، يمكن أن يكون له تأثيرات مختلفة ، والتي تحدد إلى حد كبير شدة الخطر. كما أن تقييم احتمالية وقوع حدث سلبي معين يمكن أن يخبرنا كثيرًا. معرفة مدى احتمالية حدوث خطر معين يحدد مسبقًا تصور السلامة.

بحكم التعريف ، الخطر هو مزيج من احتمال حدوث خطر معين وشدة الضرر الذي يسببه. باستخدام معيارين لتقييم المخاطر ، فإننا لا نتحدث عن متوسط ​​المخاطر. يتم أخذ الاحتمالية في الاعتبار من أجل قطع الأحداث المذهلة وغير الواقعية.بالنظر إلى الاحتمالية ، يتم وضع الأولويات بناءً على مستوى تأثيرها. بديهية إدارة المخاطر هي أن خطورة الضرر لها الأسبقية على الاحتمال.

ضع في اعتبارك مثالًا ، مع طائرة تستخدم مقياسًا من خمس نقاط (من 1 إلى 5) ، يمكن اعتبار الخطأ تصنيفًا غير صحيح للمخاطر عند استخدام التقييم الكمي:

حدث غير خطير- تأخر وصول الطائرة (ضرر شدة يساوي 1) ، ولكن غالبًا ما يتكرر (احتمال يساوي 5).

حدث خطير- تحطم طائرة (شدة الضرر 5) ولكنها نادرة للغاية (الاحتمال 1).

يؤدي ضرب معاملات الوزن إلى الحصول على نفس الرقم 5 ، لكنه لا يساوي أهميتها. الحدث الأول هو مخاطرة ثانوية ، ويمكن تصنيف الحدث الثاني على أنه خطر كبير (بسبب حقيقة أن شدة الضرر تتجاوز عتبة معينة ، على سبيل المثال ، 2) ، وبالتالي سيتطلب اهتمامًا وثيقًا وتطوير برنامج للسيطرة على مثل هذه المخاطر ، وضمان المراقبة المستمرة لكفاءتها. يمكن أن يتراوح برنامج التحكم في المخاطر من إجراء واحد إلى خطة شاملة واحدة.

لا يتطلب إدخال عملية إدارة المخاطر في الحياة اليومية للمؤسسة استثمارات ولا يعني إدخال أي أنظمة ونماذج معقدة. يكفي أن نخطو بضع خطوات ، خمس خطوات فقط.

الخطوة الأولى- من الضروري رؤية الأخطار (التهديدات) وتحديدها بوضوح. غالبًا ما يتم ذلك دون وعي - تجريبيًا. هذا لا يكفي. لتحديد المخاطر بالكامل يعني مراعاة جميع معاييرها.

الخطوة الثانية- أنت بحاجة إلى معرفة كيفية إنشاء ملفات تعريف المخاطر ، أي تحديد جميع المخاطر المتأصلة في موضوع تقييمنا بشكل منهجي. هذا ما يسمى ببروتوكول تقييم المخاطر. يجب أن يكون هناك وثيقة يتم فيها تحديد جميع المخاطر. من المهم إدارة المخاطر "بالنقطة".

مهمة خطوة ثالثةفي تحديد المخاطر التي يجب التعامل معها أولاً. للقيام بذلك ، يجب أن تكون قادرًا على تحليل المخاطر وتحديد الأولويات.

للتنفيذ الناجح الخطوة الرابعةيجب أن تكون قادرًا على تحديد وتنفيذ استراتيجيات لإدارة المخاطر الكبيرة. من المهم أن نفهم ما هي الإجراءات المحددة التي يجب اتخاذها من أجل كسب المزيد و / أو خسارة أقل.

وأخيرا الخطوة الخامسة- إنشاء "وسادة" أمان مثالية ، أي وضع خطة عمل في حالة إدراك خطر معين. مهمة هذه الخطوة هي أن تكون قادرًا على الاستعداد لأي تطور للأحداث وأن يكون لديك دائمًا خطة "ب".

هذه خطوات أساسية قابلة للتطبيق في أي موقف وفي أي عمل وعلى أي مستوى من التسلسل الهرمي للمؤسسة. وجد المعيار الدولي ISO 31000 تطبيقه في معظم دول العالم.

اليوم ، من أجل تنفيذ عملية إدارة المخاطر في الممارسة العملية ، تم تجميع قاعدة منهجية جادة ، والتي تم تطويرها بنشاط منذ الستينيات. يُعرف أكثر من 100 طريقة لتقييم المخاطر. تصف إرشادات ISO 31000 31 طريقة ، وهناك الكثير في الحياة الواقعية. ومع ذلك ، هذا لا يعني أنه يجب استخدام كل منها. تحتاج إلى اختيار أدوات تقييم المخاطر التي يمكنك العمل بها والتي تثق بها. الشيء الرئيسي هو أنها مفهومة لك.

استنتاج.

لتعلم كيفية إدارة المخاطر بشكل احترافي ، تحتاج إلى "ملء يدك" واكتساب بعض الخبرة - وهذا يتطلب جهدًا ووقتًا. أولا إلى حد كبير ، ثم إلى حد أقل. الشيء الرئيسي هو أن تبدأ تدريجياً في إدخال تكنولوجيا إدارة المخاطر في عملك. لاستخدامه ، ليست هناك حاجة على الإطلاق لتخصيص يوم خاص أو انتظار حدث أو حالة مزاجية. من خلال إدارة المخاطر ، نضمن جودة عملنا ، وعلى العكس من ذلك ، من خلال ضمان الجودة ، فإننا ندير المخاطر. نتيجة إدارة المخاطر هي ضمان جودة منتجاتك ، وضمان الامتثال للمتطلبات التنظيمية ، وضمان أرباح ثابتة ، وبالتالي ضمان لاستقرارنا.

اتخاذ القرارات ذات الطابع الإداري وتنفيذها اللاحق هو مجموعة من التدابير لتنفيذ إدارة المخاطر في المنظمة.

تم إنشاء هذه الإدارة للتحكم في احتمالية حدوث نتيجة غير مواتية ، لتقليل الخسائر في عملية الإدارة.

الهدف الرئيسي هو تقليل ومنع احتمالية المخاطر المرتبطة بإدارة الأزمات النشاط الاقتصاديالمنظمات. ضع في اعتبارك تنظيم إدارة المخاطر في المؤسسة.

عملية التنظيم

المكون الرئيسي إدارة الأزماتهي إدارة المخاطر في المنظمة في عملية تطوير وتنفيذ استراتيجية مكافحة الأزمات للمؤسسة. يعد هذا حدثًا اقتصاديًا أو تغييرًا غير متوقع في العقد المبرم مع شريك ، وتكون نتيجته حدوث عواقب محايدة أو سلبية فقط. يصبح استلام الدخل غير مؤكد ، ويصبح احتمال الخسارة القيمة الماليةالشركات تتزايد.

ترتبط أنشطة الإدارة ارتباطًا مباشرًا بمواقف المخاطر في التنبؤ بالنتيجة واتخاذ القرارات الإدارية في المشكلة الحالية. من أجل النجاة من الأزمة ، يجب على المنظمات الاستجابة بفعالية للخطر ، واتخاذ التدابير المناسبة لضمان تقييم الأولويات في الإدارة.

المخاطر تتغير باستمرار تحت تأثير الخارجية و العوامل الداخلية. بغض النظر عما إذا كانت هذه التغييرات تحدث في العمليات التجارية للشركة نفسها ، أو مباشرة في الصناعة.

ستقوم الشركة التي لديها استراتيجية قوية بمراجعة برامجها وخرائط المخاطر بشكل دوري ، مما يسمح للإدارة بالاستجابة لهذه التغييرات حسب الضرورة. يسمح نظام الإدارة الذي يعمل بشكل جيد للشركات بالنظر في مختلف الفرص وتقييمها ، فضلاً عن خلق قيمة إضافية من خلال المخاطرة بحكمة.

من خلال تحليل الموقف وتطوير الحلول ، يتم أولاً تحديد أنواع المواقف التي سيواجهها المدير في عملية الإدارة. طرق التصرف العمل الإداريكثيرًا في إدارة المخاطر. في تحليل مقارنالمخاطر ، هناك عدة خطوات رئيسية في عملية إدارة المخاطر.

المرحلة 1

ينطوي على تحديد الأهداف ومشاكل الحجم. مباشرة ، إليك العديد من القضايا البيئية ، والحلول المطلوبة في أي بيئة من الحياة. بيئةالشخص والبيئة نفسها ونتائج المشروع والتفاعل لخلقها أو تحسين الوضع. التعاون متبادل المنفعة في مجال البيئة بحد ذاته هو قضية منفصلة هنا ، وهي النطاق والمنظور طويل الأجل. تحدد مجموعة كبيرة من المشاركين الأهداف والغايات الدقيقة في هذا المجال.

المرحلة الثانية

إنه يعني اختيار التدابير لتقليل أو منع المخاطر التي تهدف إلى تحقيقها. يتم النظر إليها من وجهة نظر جدواها التكنولوجية والاقتصادية. يتم اختيار الأنشطة على أساس هذه المؤشرات ومعايير الاختيار مباشرة. تؤخذ بعين الاعتبار في بدون فشلالمواعيد النهائية والمعايير العدالة الإجتماعيةوواقعية التنفيذ ، والتي بموجبها يتم تنفيذ تفاعلات إضافية أو مخططة لأقسام العمل.

المرحلة 3

يتم إنشاء وتحليل مراحل أنشطة إدارة المخاطر ، في عملية التحقق اللانهائي من جدواها وفعاليتها لتحقيق الأهداف المحددة. يتم تطبيق استراتيجيات عملية الإدارة نفسها. في سياق العمل نفسه ، يتم تحليل جميع الأنشطة المقترحة لتقييم فوائد استخدام استراتيجيات مختلفة. نتيجة للتحليل ، يتم اختيار الأنسب والأكثر فاعلية. تعقد اجتماعات المجموعة هنا أيضا. في المرحلة الرئيسية ، يتم إشراك مجموعة واسعة من أصحاب المصلحة من أجل تجنب المواقف السلبية من جانبهم.

المرحلة الرابعة

إنه يعني تنفيذ الرقابة على تنفيذ مراحل العمل المختلفة. تعتمد طرق التحكم بشكل مباشر على أنشطة وأهداف محددة. في كل مرحلة ، يتم تحليل مؤشرات التحكم ومهام الأنشطة التي يتم تنفيذها. تتم المراقبة على مدى فترة زمنية معينة ، مع مراقبة نتائج جميع جوانب الحدث ومؤشرات الامتثال للمقياس.

في عدد من الدول الغربية ، كان هناك انتقال منذ فترة طويلة إلى نموذج للتدابير الوقائية الشاملة القائمة على إدخال نظام إدارة المخاطر المهنية وتشكيل حوافز اقتصادية لأصحاب العمل لتحسين ظروف العمل. وهو يتألف من اعتماد قوانين تلزم أصحاب العمل أنفسهم بإجراء تقييم للمخاطر ، لتطوير قوانينهم الخاصة القواعد الارشاديةحول مبادئ وطرق التقييم ، وضعها في شكل معايير وطنية.

تخضع قواعد حماية العمل لتدقيق شامل ، ولا سيما النظام الحالي لمعايير سلامة العمل وإعطاء المعايير حالة الإجراءات القانونية التنظيمية.

يتألف نظام العمل الجديد من تشكيل الآليات والأساليب والأدوات الرئيسية على مستوى الولاية التي يمكن استخدامها لتقييم المخاطر القائمة بشكل موضوعي وإدارتها والتأثير على ظروف العمل في مكان العمل.

في هذا المجال ، والدراسات واسعة النطاق للمخاطر المهنية وإنشاء قاعدة إحصائيةلمزيد من التحليل المتعمق. هناك العديد من الأهداف أهمها الحد من مؤشرات المخاطر الصناعية وسلامة العمال. تقوم مراكز السلامة المهنية بإدارة وتنفيذ نظام إدارة المخاطر المهنية في المؤسسات.

طرق الإدارة المالية

ربما يكون أهم عنصر في إدارة البنك ككل هو إدارة مخاطر أسعار الفائدة.

مخاطر أسعار الفائدة هي عامل يؤثر بشكل كبير على عمل البنك فقط في ظروف الاقتصاد المستقر والبنية التحتية المتطورة للغاية و السوق الماليوالمنافسة الشرسة.

زاد اهتمام البنوك بهذا النوع من المخاطر. هناك حاجة لإجراء حسابات معقدة تغطي جميع المصادر المحتملة لحدوثها ، بالإضافة إلى استجابة مناسبة وقياس صحيح. الحاجة إلى رسم صورة كاملة للروابط والعلاقات التي تتشكل في إدارة مخاطر أسعار الفائدة وتطبيق جميع أنواع وسائل إدارتها. تعتبر الإدارة عالية الجودة للمؤسسة ، بما في ذلك إدارة المخاطر ، شرطًا لاستقرار البنك وقدرته التنافسية.

الاستقرار المالي هو المكون الرئيسي للاستدامة الشاملة للمؤسسة. هذه دولته الموارد المالية، إعادة توزيعها واستخدامها ، عند توفيرها ، تطوير المؤسسة على أساس ربحها الخاص ونمو رأس المال مع الحفاظ على ملاءتها وجدارتها الائتمانية في ظل مستوى مقبول من المخاطر المالية.

هناك عدة أنواع من المخاطر ويتم احتساب أقصى خسارة ممكنة لها هذه الأنواعمخاطرة. ثم تتم مقارنتها بحجم رأس مال المؤسسة المعرضة للخطر. ثم تتم مقارنة الخسارة المحتملة بالكامل بـ الحجم الكليالمالية الخاصة.

تتمثل طرق إدارة المخاطر المالية في تقليل الخسائر المرتبطة بهذه المخاطر إلى الحد الأدنى ، وتقييمها بدورها وخطوات منعها. يوازن نظام إدارة المخاطر بين هذين التقييمين ويخطط لأفضل طريقة لإغلاق صفقة من موقع تقليل المخاطر.

مجموعة أدوات إدارة المخاطر

طرق تقليل المخاطر هي طرق إدارة تؤثر على جوانب معينة من أنشطة المؤسسة. تنقسم هذه الأساليب إلى أربع مجموعات:

• تجنب المخاطر- هذا هو الإجراء التنظيمي الأكثر شيوعًا في الممارسة في إدارة المنظمة.
• توطين الأخطاريحدد بدقة مصدر الحدوث ، ويتنبأ بالمخاطر نفسها. هنا ، يتم تشغيل نظام كامل للسيطرة على الشركات التابعة ذات المشاريع المحفوفة بالمخاطر باستخدام إمكانات الشركة الأم.
• التنويع هو توزيع المخاطر بين المشاركين والوحدات الهيكلية.
• يرتبط التعويض بالتخطيط والتنبؤ ورصد البيئات الخارجية لتنفيذ آليات منع المخاطر. وكذلك إنشاء نظام احتياطي داخل المنظمة وتدريب وتعليم موظفيها.

يوجد عدم يقين في إدارة مخاطر المشروع في كل مشروع. يمكن التنبؤ بها ولا يمكن التنبؤ بها. عند تنفيذ إدارة المشروع بدرجة عالية من عدم اليقين ، يتم إيلاء الكثير من الاهتمام لتطوير وتطبيق أساليب إدارة مخاطر الشركات.

يتم تطبيق الأساليب والمراحل المؤكدة لإدارة المخاطر ، وتؤخذ في الاعتبار خصائص المشاريع وطرق إدارة الشركة. تتضمن هذه العملية تنفيذ الإجراءات وفقًا لمنهجية الحد من المخاطر.

عالم الأعمال الحديث ديناميكي. بعد عامين من الوقت المتبادل (2014-2015) ، بدأت ملامح الواقع الجديد تظهر تدريجياً بالنسبة لآفاق تطوير الأعمال في روسيا. في ظل ظروف السوق المتقلصة وضعف الروبل ، تضطر الشركات إلى تشكيل وتطوير إمكاناتها التصديرية بكل طريقة ممكنة ، الأمر الذي سيتطلب إعادة هيكلة إدارية إضافية. في هذا الصدد ، يمكن أن يصبح نظام إدارة المخاطر ، الذي يجب أن تنشئه المؤسسات بطريقة أو بأخرى ، موردًا جذابًا للمستثمرين وعامل نجاح في الأسواق الخارجية والمحلية.

جوهر إدارة المخاطر

هذه المقالة صدى لمواد المقال حول موضوع الجوانب التنظيمية. يُقترح أن تُفهم إدارة المخاطر على أنها مجموعة من الإجراءات المستهدفة لتحديد وتقييم وتقليل المخاطر على القيم التي حددها الاختيار الاستراتيجي ، والتي تتضمن عملية تنفيذ متعددة المراحل. الهدف الاقتصادي للإدارة هو تقليل أو تعويض الضرر الذي يلحق بالمنظمة في حالة حدوث عواقب سلبية للقرارات.

في ظل ظروف عدم اليقين في النشاط الاقتصادي للمؤسسة ، فإن إدارة المخاطر هي مجموعة من التنظيمات الاستراتيجية والتكتيكية والتصميمية وعلاقات الإنتاج التشغيلية. يحتوي النهج المتكامل على عدد من المزايا (يوجد الرسم البياني المقابل أدناه) ، ومن موقع وظائف الإدارة ، يتم تضمين ترسانة كاملة من أدوات الإدارة تقريبًا ، بما في ذلك مكونات الإدارة المالية ، واللوجستيات ، والاقتصاد ، والمحاسبة ، والمبيعات ، إلخ. . يهدف مجمع الإجراءات إلى:

• التنبؤ بأحداث المخاطر وتحديدها ؛
• مبرر النفور من المخاطرة ؛
• تبرير قبول المخاطر ؛
• تقليل المخاطر باستخدام مجموعة الأدوات المتاحة ؛
• القضاء على أسباب وعواقب الأحداث الخطرة ؛
• تكييف الشركات التي نجت من فترة الأزمة مع ظروف العمل الجديدة ؛
• الحماية من الإفلاس.

مخطط توضيح المزايا نهج متكامللإدارة المخاطر

يرتبط عدم اليقين في النشاط ارتباطًا وثيقًا بحجم النشاط. في الواقع ، الإدارة المنتظمة التي يمكن نشرها الشركات الكبيرة، يعطي "عائق" كبير بالمقارنة مع الأساليب التجريبية للإدارة في الأعمال التجارية الصغيرة. ولكن ، أولاً ، تزداد تكلفة الإدارة بشكل كبير ، وثانيًا ، يصبح عدد عوامل الخطر أكبر بكثير. لذلك ، يمكن القول بثقة أن أحد شروط نجاح النشاط هو تنفيذ إدارة الشركة ، بغض النظر عن حجمها ، لتدابير مكافحة المخاطر. سؤال آخر هو ما مدى نظامية إدارة المخاطر؟

إن أهداف الإدارة هي المخاطر الفعلية والعلاقات الاقتصادية المصاحبة لأحداث سلبية محتملة واستثمارات محفوفة بالمخاطر. يمكن النظر في موضوعات الإدارة بالمعنى الواسع والضيق للكلمة. من موقف مشترك ، فهم جميعًا أعضاء في فريق المنظمة ، بما في ذلك المديرين والموظفين. بالمعنى الضيق ، فإن الموضوعات هي المديرين المعتمدين والموظفين وأقسام الشركة المعتمدين بشكل خاص. ترتبط أهداف وغايات إدارة المخاطر بمراحل تطوير الأعمال ومرورها عبر مراحل دورة الحياة. مخطط تغيير تكوين أهداف الإدارة في مراحل أنشطة المنظمة والمهام المقابلة لها موضحة في الرسم البياني أدناه.

ديناميات الأهداف وتكوين مهام إدارة المخاطر حسب مراحل تطور الشركة

مفهوم ومحتوى نظم إدارة المخاطر

نظام إدارة المخاطر (RMS) كمجموعة من العناصر المترابطة ، من ناحية ، يحتوي على نظامين فرعيين: الإدارة والإدارة. بالإضافة إلى ذلك ، يعد نظام إدارة الموارد (RMS) أحد مكونات نظام أعلى مرتبة - إدارة الشركات ويسترشد بمتطلبات استراتيجية المنظمة. من ناحية أخرى ، يشتمل النظام على مجمع تكنولوجي للإدارة ومجموعة معقدة من الأدوات والهياكل التنظيمية. انتبه إلى مخطط "مباني RMS" المعروض أدناه. يعرض العناصر الرئيسية لنظام إدارة المخاطر.

مخطط "بناء RMS" في العلاقة بين الجوانب التكنولوجية والتنظيمية

يعد نظام إدارة المخاطر المؤسسية أحد عناصر آلية الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر ، وهو جزء من حوكمة الشركات ، وهو أداة وأدوات تكنولوجية تضمن فعالية إدارة المخاطر. هذا النظاميوفر المتطلبات التنظيمية الأساسية والمبادئ والهياكل لتصميم وتنفيذ وتحسين عمليات إدارة المخاطر في المؤسسة. وبالتالي ، فإن نظام إدارة المخاطر ينشئ بنية تحتية لإدارة المخاطر على أساس منتظم.

إن ضمان تقليل مستوى عدم اليقين فيما يتعلق بإمكانية تحقيق المهام المحددة للإدارة ، والتطوير والتطوير العملي لعمليات إدارة المخاطر هو الهدف الرئيسي لنظام إدارة المخاطر. في إطار المهام المحددة ، يتم النظر في النتائج المراد تحقيقها وفقًا لاستراتيجية التطوير في برامج المستويات التكتيكية والتشغيلية. يخدم نظام إدارة المخاطر (RMS) الإدارة المنظمة للمخاطر المقدرة ، بالإضافة إلى الحفاظ على المخاطر المتكاملة للشركة عند مستوى المخاطر المقبولة المفضلة. فيما يلي مخطط الترابط بين إدارة المخاطر المتكاملة مع أصحاب المصلحة.

مخطط حل النزاعات لقادة الأعمال من خلال إدارة المخاطر المتكاملة

نظام إدارة المخاطر ، وخاصة في الشركات الكبيرة، يسمى نظام إدارة مخاطر الشركات (CRMS). بالإضافة إلى مجرد توسيع الاختصار ، فإن هذا ، كقاعدة عامة ، يستلزم متطلبات متزايدة لمستوى تنظيم الأنشطة داخل النظام. من موقع حل المهام الرئيسية في CRMS ، يتم تنفيذ المراحل التالية بالتسلسل.

1. تشخيصات RMS على مستوى وحدات الأعمال والشركة بأكملها.
2. تطوير الهياكل الرئيسية لنظام إدارة المحفوظات والسجلات (تنظيمي ، إعلامي ، مالي ، إلخ).
3. إنشاء دعم تنظيمي ومنهجي لنظام إدارة السجلات والمحفوظات.
4. هيكلة قواعد البيانات وفقًا للمخاطر المحددة وأحداث المخاطر التي حدثت.
5. تطوير آليات للرصد والإبلاغ عن الأحداث الناشئة.
6. تحديد المخاطر وتحديدها وتقييمها ووضع خطة لتقليلها والتعويض عنها.
7. تشكيل خريطة المخاطر.
8. تكامل إجراء تحديث الخريطة في عملية تخطيط الأعمال.
9. تحليل وتقييم حقائق الاستجابة لأحداث الخطر.

مواصفات توحيد إدارة المخاطر

نظم إدارة المخاطر في الشركات المحلية مبنية على أساس المعايير الغربية التي لا تتكيف بشكل جيد مع واقعنا. لا أعتبر هنا تجربة البنوك وشركات التأمين. يبدو أنه في هذا القطاع من الاقتصاد تم تجاوز نقطة اللاعودة ويمكن اعتبار وتيرة تطوير إدارة المخاطر ونظام إدارة المخاطر الداعم لها مرضية. هل أنت مهتم بما يمكن أن تعتمد عليه الشركات الروسية ، بشكل أساسي في قطاع التصنيع ، من أجل زيادة إمكانات إدارة المخاطر بسرعة؟ للقيام بذلك ، تحتاج إلى التطرق إلى تاريخ تطوير نهج منظم لإدارة المخاطر في العالم وفي بلدنا.

رسم تخطيطي لتاريخ العالم لتطوير المعايير في مجال إدارة المخاطر

تكوين الوطنية الحالية و المعايير الدوليةفي إدارة المخاطر

أعلاه هو رسم تخطيطي لتاريخ التوحيد القياسي وتكوين المعايير الحالية في مجال إدارة المخاطر في العالم. من الواضح ، من أجل المؤسسة الروسيةيلبي احتياجات المستثمرين ويلهم الثقة في الساحة الدولية ، يجب أن يكون نهج بناء CRMS قريبًا على الأقل من المعايير العالمية. ولتلبية مطالب الصرف طوابق تجارية، تشريعات الشركات الدولية والروسية ، يجب أن يكون النظام نفسه شفافًا ومفهومًا لأصحاب المصلحة المختصين.

إن نموذج إدارة مخاطر COSO ERM ليس معيارًا وهو تطور منهجي عميق. لذلك ، من الصعب تجاهل مكعب COSO وعدم التأكيد على افتراضاته الرئيسية. يوجد أدناه مخططان يقدمان لمحة عامة عن هذا المفهوم. في النموذج:

• يحدد المفاهيم الأساسية لنظام الرقابة الداخلية.
• تم وصف المكونات الرئيسية لعملية إدارة المخاطر بالتفصيل ؛
• يتم تقديم نموذج متكامل لإدارة المخاطر في شكل مرئي مكعب ؛
• طور مبادئ نظام الإدارة هذا ؛
• صياغة وظائف ومسؤوليات المشاركين في عملية إدارة المخاطر ؛
• يتم وصف عملية الإدارة نفسها ؛
• تم تقديم توصيات لأصحاب المصلحة الخارجيين والداخليين لضمان الأداء الناجح لنظام إدارة السجلات في الشركات.

المكونات الرئيسية لنموذج إدارة مخاطر COSO ERM

تظل الشركة دائمًا وجهاً لوجه مع مخاطرها وتدافع عن نفسها من التهديدات وعواقب تنفيذها على الحدود الداخلية. المنظمون أيضا لهم مكانهم في "المداخل البعيدة لجبهة القتال". ودعم المنظمين ، بالطبع ، ضروري للأعمال. شيء آخر هو أن المعايير المحلية هي "ورقة البحث عن المفقودين" من نظيراتها الغربية. في الوقت نفسه ، يجب أن يكون مفهوماً أن الممارسة الفعلية للكتلة العامة للشركات في البلدان المتقدمة قد مضت إلى الأمام بسبب تاريخ أطول ومستوى مختلف من الثقافة الإدارية. ومع ذلك ، كأساس ، فإن الموارد التي يوفرها المنظمون مفيدة لبدء تنفيذ نظام إدارة السجلات والمحفوظات.

مخطط تكوين المنظمين الذي يحدد متطلبات RMS

خوارزمية لبناء CRMS في شركة

نتذكر أنا وأنت البديهية القائلة بأن الإدارة ومكوناتها مرتبطة باستراتيجية الشركة. يحدد مبادئ الأنشطة الإدارية ونقاط التركيز الرئيسية. خصوصيات إدارة المخاطر هي أن استراتيجية إدارة المخاطر المحلية تخضع لتعديل رئيسي في منتصف عملية الإدارة. لبناء نظام RMS ، تعد خبرة الشركة في التطبيق العملي للنظرية المالية والاقتصادية والضرائب والقانون المدني والأصول والمعايير التنظيمية الخارجية أمرًا مهمًا.

الركائز الداخلية والخارجية لمبنى RMS في الشركة

يعتمد بناء نظام إدارة المخاطر وفقًا للنموذج المقترح أدناه على خبرة الشركات الروسية مع التركيز على منهجية COSO. يتضمن هذا النموذج الخطوات التالية للخوارزمية.

1. تحليل البيئة. بادئ ذي بدء ، يقومون بتحليل عناصر البيئة الخارجية (أنشطة البنك المركزي للاتحاد الروسي ، ومجلس الدوما ، ووزارة المالية ، ودائرة الضرائب الفيدرالية ، وما إلى ذلك) ، وبيئة الأعمال ، وظروف السوق ، والموارد النشاط الريادي. كل هذا يخلق عوامل خارجيةمخاطرة.
2. إنشاء عمليات إدارة مخاطر العملاء. يعتمد نجاح تنفيذ نظام إدارة السجلات والمحفوظات (CRMS) على هذا. في كثير من الأحيان في الشركات الروسيةالعميل هو الخدمة المالية ، والتي ترتبط بالدور المهيمن للمخاطر المالية في عمل الشركة. في بعض الحالات ، يكون العميل المدير التنفيذي، وتكون ذات قيمة خاصة إذا كانت تعهداته مدعومة بموقف المساهمين الرئيسيين.
3. تحديد الهيكل التنظيمي لنظام الرقابة الفرعي. يمكن إدارة النظام من قبل متخصص أو مدير متخصص تقسيم منفصل، والذي ينسق مجالات مختلفة: الاستثمارات الخطرة ، عمليات التأمين ، استثمارات المشاريع. يسمى هذا الهيكل التنظيمي بالنموذج المركّز. يمكن أن يكون البديل الثاني لمؤسسة RMS هو نموذج إدارة مخاطر موزع.
4. تطوير التوثيق التنظيمي للنظام: سياسات إدارة المخاطر ، أحكام (مفاهيم) لإدارة المخاطر ، إقرارات المخاطر. تعمل السياسة باعتبارها الوثيقة الرئيسية لنظام إدارة السجلات والمحفوظات ، فهي موجودة في الوصول العامعلى بوابة الشركة.
5. تطوير وتعديل خريطة مخاطر الشركات. هنا ، يتم تنفيذ التدابير بشكل دوري لتحديد وتحديد وتقييم مخاطر الشركة.
6. تطوير استراتيجية إدارة المخاطر. في الاستراتيجية ، بالإضافة إلى مبادئ اختيار أساليب التعامل مع المخاطر ، وآليات تمويلها ، مكان خاصتحتلها مؤشرات أداء RMS وتوزيع مجالات المسؤولية فيما بينها شركة إدارةووحدات الأعمال.
7. التنفيذ الفعلي لبرنامج تقليل المخاطر والتعويضات.
8. تطوير عملية إدارة المخاطر التشغيلية.
9. مراجعة منتظمة لنظام إدارة السجلات والمحفوظات.
10. تنفيذ إجراءات الإبلاغ عن التغييرات في نظام إدارة السجلات والمحفوظات.
11. إنشاء وتطوير أنظمة التحكم والمراقبة.
12. تنفيذ إجراءات حفظ وأرشفة المعلومات المتولدة في النظام.

مبادئ تنفيذ RMS

تحدد مبادئ عمل RMS في الشركة أيضًا عمليات تنفيذه وتطويره. تخضع هذه المبادئ للامتثال من قبل المديرين المسؤولين عن تنفيذ إجراءات النظام من قبل المتخصصين وجميع موظفي الشركة.

1. مبدأ التوجه نحو الهدف. الأهداف مكتوبة في الوثائق الاستراتيجية للشركة: في استراتيجيات التنمية ، وخطة العمل الاستراتيجية ، بطاقات الشركات، خطط العمل.
2. مبدأ الموازنة بين المخاطر والأرباح. يجب أن يعزز نظام إدارة المخاطر (RMS) التوازن بين المخاطر والربحية (الربحية) للأعمال ، مع مراعاة متطلبات القوانين التشريعية وأحكام اللوائح الداخلية.
3. مبدأ المحاسبة عن عدم اليقين. عدم اليقين موجود في أي نشاط تجاري وهو جزء لا يتجزأ من القرارات المتخذة في الشركة. يعمل RMS على تنظيم المعلومات حول مصادر (عوامل) عدم اليقين ويساعد على تقليلها.
4. مبدأ النظام. يتيح لك النهج المنهجي تحديد المخاطر بشكل كامل وفي الوقت المناسب وتحديدها وتقييمها وتقليلها عواقب سلبيةأو تعويض التأثير على نتائج العمليات.
5. مبدأ جودة المعلومات. تتطلب RMS معلومات آمنة ودقيقة في الوقت المناسب لتعمل. ومع ذلك ، عند اتخاذ القرارات ، من الضروري مراعاة القيود والافتراضات الخاصة بمصادر المعلومات ، والذاتية المحتملة لموقف الخبراء وخصائص الأساليب المستخدمة لتقييم ونمذجة مواقف المخاطر.
6. مبدأ إسناد المسؤولية لإدارة المخاطر. تم تقديم مفهوم "مالك المخاطرة" ، ويتم تعيين هذه الحالة إلى أحد مديري الشركة. تم تكليفه بمسؤولية إجراءات الإدارة المناسبة ضمن الصلاحيات والتكوين الوظيفي المعين.
7. مبدأ الكفاءة. يجب أن يوفر RMS مزيجًا معقولًا ومبررًا اقتصاديًا لفعالية الإدارة وتكاليف تنظيمها وإنتاجها.
8. مبدأ الاستمرارية. يعمل RMS في ظروف انتظام (دورية) العمليات الرئيسية واستمراريتها. تنشأ عمليات النظام في وقت تطوير استراتيجية الشركة وتغطي جميع مجالات نشاطها.
9. مبدأ التكامل. يجب أن يشمل نظام اتخاذ القرار على جميع مستويات الإدارة مجال موضوع RMS. يتم وضع القرارات والموافقة عليها مع مراعاة الظروف واحتمال حدوث عواقب سلبية مرتبطة بتبنيها.
10. مبدأ التوسع. تتضمن RMS تحديد وتقييم وتسوية جميع التهديدات المحتملة للأنشطة ، ولا تقتصر على المخاطر المالية والمؤمن عليها. وفقًا للمبادئ الثلاثة الأخيرة ، يتم عرض مخططات عناصرها الرئيسية أدناه.

تكوين إجراءات مبدأ استمرارية RMS

مخطط العناصر الرئيسية لمبدأ توسيع RMS

تقييم الشركة لإدارة المخاطر

ماذا يجب أن تفعل الشركة إذا كانت تفكر فقط في تنفيذ RMS أو إذا كانت عناصر النظام موجودة بالفعل ، ولكن ليس من الواضح كيف وفي أي اتجاه للمضي قدمًا؟ يوصي الخبراء في هذه الحالة بتحليل نظام إدارة المخاطر في المؤسسة من أجل تحديد نقاط قوتها و الجوانب الضعيفةوسبل تطويرها.

سيكون من المفيد جدًا لأصحاب المصلحة الحاليين والمحتملين في أنشطة الشركة والاستثمار فيها التعرف على الوضع الحقيقي للأمور من موقع إدارة المخاطر العادية. في عام 2015 ، أجرت المجموعة الاستشارية KPMG دراسة بعنوان "ممارسات إدارة المخاطر في روسيا" ، حيث تم سؤال 48 مشاركًا عن تشخيصات RMS. يتم عرض نتائج الإجابات في الرسم البياني أدناه.

نتائج دراسة استقصائية لـ 48 شركة روسية حول تشخيص SUR.